세금·세무
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- 법인세세금·세무다시봐도활기찬코코아스타벅스 충전 및 카카오 기프트콘 비용처리 가능 여부 문의안녕하세요. 현재 회사 대표로서 여러 경비 처리를 관리하고 있습니다. 스타벅스 카드 충전(업무)이나 거래처 사모님께 드린 카카오 기프트콘(선물)과 같은 항목들도 법인 비용으로 처리 가능한지 궁금합니다. 이러한 항목들이 접대비 또는 기타 비용으로 인정받을 수 있는지, 그리고 필요하다면 어떤 증빙 자료를 준비해야 하는지 문의드립니다.감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무열일하자공정가치금융자산 평가이익, 평가손실 이연법인세 계산 및 세무조정 질문드립니다안녕하세요! 분기결산할때, 회사에서 가지고 있던 주식중 하나는 매수당시보다 많이 올라서 평가이익이 생겼고, 또다른 주식하나는 매수당시보다 떨어져서 평가손실이 나왔습니다. 공정가치금융자산평가이익이 1,000,000,000원 공정가치금융자산평가손실이 40,000,000원 정도 됩니다. 둘다 기타포괄손익누계액 계정으로 들어갑니다. 이걸가지고 이연법인세 계산을 하려고 하는데 평가이익 1,000,000,000원의 곱하기 법인세율 (예:22프로) 로 계산해서 나온 금액을 이연법인세 자산으로 220,000,000원을 잡고 평가손실 40,000,000원의 곱하기 법인세율(22프로)로 계산한 금액 8,800,000원을이연법인세 부채로 잡는게 맞나요? 세무조정은 익금산입 손금불산입 공정가치금융자산 평가이익 1,000,000,000 공정가치금융자산 40,000,000손금산입 익금불산입공정가치금융자산 평가손실 40,000,000공정가치금융자산 1,000,000,000원으로 처리하면 되는건지 말씀 부탁드립니다매도가능증권 세무조정을 저런식으로 했던걸로 기억해 같은 방법으로 하였는데요. 이 방법이 맞는지 모르겠습니다 세무사님들 도움 부탁드리겠습니다 감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무하이만특수관계인 질문입니다. 대표의처제의 아들이나 딸이 특수관계인인가요~? 특수관계인 질문입니다.「소득세법 시행령」 제98조 제1항 또는 「법인세법 시행령」 제2조 제5항에 따른 특수관계인에 대표의처제의 아들이나 딸이 특수관계인인가요~? 특수관계인 질문입니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무열일하자사용권자산,리스부채 이연법인세 계산 및 세무조정 질문합니다 사용권자산과 리스부채 관련해 질문드립니다.23년도 사용권자산은 200,000,000원 이였고 (사용권자산-감가상각누계액[사용권자산])24년 1~9월까지 사용자산은 195,000,000원 입니다. (사용권자산-감가상각누계액[사용권자산])23년도 리스부채는 250,000,000원이였고24년 1~9월까지 리스부채는 200,000,000원입니다.저희회사는 법인세율이 지방세 포함해 20.9% (지방세 포함)으로 예상이 됩니다.사용권자산은 이연법인세 자산으로 관리되고 있었고, 리스부채는 이연법인세 부채로 관리되고 있었습니다.이번에 이연법인세 계산할때는사용권자산 195,000,000원 * 20.9% = 40,755,000원 만큼 이연법인세 자산을 잡고리스부채 200,000,000원 * 20.9% = 41,800,000원 만큼 이연법인세 부채를 잡는게 맞는건가요?그리고 24년 1~9월 세무조정을 할때에 기초에 넘어온 사용권자산과 리스부채는 어떻게 하는게 맞나요?사용권자산(전기) 200,000,000 원 (익금산입/손금불산입 유보) 로 하고리스부채(당기) 200,000,000원 (익금산입/손금불산입 유보)사용권자산(당기 ) 195,000,000원 (손금산입/익금불산입 유보 )리스부채(전기) 250,000,000원 (손금산입/익금불산입 유보) 하면 되는게 맞나요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무소탈한카멜레온25법인 차량 경비처리 문의드립니다..법인인데 법인명의 차량은 없고 대표자명의 승용차만 있는 상태입니다. (고정자산등록 X) 법인업무, 개인업무 둘 다 사용하는거고 법인카드로 주유대를 결제하는 경우, 법인업무에 사용된건 경비처리가 가능한 것으로 알고 있는데 세무조정 서식에 업무용승용차 명세 작성시에는 자가,렌트,리스 셋다 아닌데 기재를 해야하는게 맞나요?? 기재를 한다면 어떤걸로 기재를 해야할까요..? ㅠㅠ 그리고 이런경우에도 임직원한정 보험을 안들면 경비처리 자체가 안되는건지 궁금합니다...1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무연지연지주식적수계산 초일산입말일불산입에 대하여내국법인 수입배당금 익금불산입액 구할때 주식가액에 당기 중 주식보유일수를 곱하잖아요 근데 주식적수는 초일산입 말일불산입일때 24년 윤년 366일이면 주식가액x365해줘야 하는건가요?주식의 보유비율은 24년도에 변동이 없다고 하면 주식가액x366해줘야 하는건가요ㅠㅠ 말일불산입을 할때는 처분시 말일불산입하는거고 자산이 계속될때는 24년도 말일불산입 하지 않는건지 어려워요ㅠㅠ 도와주세요1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무터프한이구아나91가산세는 당해연도에 손실이여도 무조건 붙나요?가산세는 당해연도에 손실이여도 무조건 붙나요? 아니면 손실이 1000인데 가산세가 100이면 손실1000이랑 상계되서 안내게되는건가요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무gkdlfn33전기에 법인세 분개안해서 당기 환급만 들어온경우전기에 법인세 분개안해서 당기 환급만 들어온경우 보통예금 / 전기오류수정손실 로 처리 해야될까요? ...............1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무gkdlfn33법인세 환급 받은금액 분개처리 문의 .....법인세 환급받은 금액 분개를 어떻게 해야될까요? 23년도에 결산시 분개와 24년도 환급받은 금액 분개 두개다 알려주시면 감사드립니다. ..........2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무다시봐도활기찬코코아법인 설립 전 대표자 개인 지출내역 청구안녕하세요,법인 설립이 늦어지면서 업무는 계속 진행되었고, 그로 인해 대표자가 개인적으로 지출한 비용이 많아졌습니다. 주로 배달 플랫폼 이용료, 커피 구매, 식비 등의 비용을 법인에 청구하려고 합니다. (유류비 등 청구가 어려운 항목들이 많아, 최대한 식비로 청구하려 합니다.) 이러한 항목들이 법인 설립 업무와 관련된 경비로 인정될 수 있는지, 혹은 법적으로 문제가 될 소지가 있는지 궁금합니다.또한, 카드 사용 내역을 통해 청구할 예정인데, 식비가 약 20~30만 원 상당의 금액(벤치마킹을 위한 F&B 관련 지출)인 경우에도 별도의 증빙 서류가 필요한지 궁금합니다. 카드 내역만으로도 충분한지 확인 부탁드립니다.감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요