답변 내역
- 임대료 선수매출 부가세 신고 문의드립니다.안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.부가가치세 신고시에는 1200만원에 대해 부가가치세를 납부해야 합니다.그런 이후 종합소득세/법인세 신고시 세무조정을 통해 납부할 세금을 이연시킬 수 있습니다.통상 선세금계산서는 대금을 지급 받고 발행하도록 되어 있습니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.165.01명 평가00
- 부가세 매출 현금영수증 신고시 궁금한점.안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.현금영수증이 발급되면 전부 홈택스에 집계가 되므로 홈택스의 현금영수증매출금액을 기준으로 신고 하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1600
- 간이과세자 유지 할려고 합니다. 답변 부탁드려요안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.직전년도의 공급대가의 합계액으로 결정되는 것이므로25년도의 공급대가의 합계액이 1억400만원 미만이어야 가능합니다.제61조(간이과세의 적용 범위) ① 직전 연도의 공급대가의 합계액이 8천만원부터 8천만원의 130퍼센트에 해당하는 금액까지의 범위에서 대통령령으로 정하는 금액에 미달하는 개인사업자는 이 법에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는 제4장부터 제6장까지의 규정에도 불구하고 이 장의 규정을 적용받는다.제109조(간이과세의 적용 범위) ① 법 제61조제1항 본문 및 제62조제1항에서 “대통령령으로 정하는 금액”이란 1억4백만원을 말한다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1600
- 본인 대학원 학비 세액공제가 가능한지안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.근로소득에 대한 연말정산시 근로자 본인의 대학원 교육비는 전액 세액공제가 가능합니다.지출금액의 15%가 세액공제가 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.세금·세무 / 연말정산25.07.1600
- 일반/간이과세전환시재고품등신고안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.6월 말 기준 재고자산이 없거나 극히 미미한 금액만 있다면, 적당히 작성하지 않고 넘어가도 무방할 것이나,어느정도 있음에도 작성하지 않으면 매입세액공제를 받을 수 있는데, 안 받으면 아깝지 않을까 싶습니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1600
- 신규사업자 간편장부로 가능한가요?안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.신규사업자의 기장의무는 간편장부대상자에 해당 합니다.(전문직 등 사업자는 제외)25년 개업이므로 간편장부대상자이며, 추계신고시(장부에 의하지 않는 신고)에는 기준경비율대상자입니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 종합소득세25.07.1600
- 청년창업자세액감면 수도권 과밀억제권역 내지역 주소지이동안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.사업장소재지를 과밀억제권역 내에서 과밀억제권역 내로 이동하더라도 변경하여도 동일하게 50%의 청년창업감면을 적용 받습니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 종합소득세25.07.165.01명 평가00
- 면세되는 인적용역 관련하여 문의드려요안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.예를 드는게 좋을 듯 합니다.A라는 회사에 용역을 제공하고 3.3%의 세금을 공제 받는 인적용역자 B가 있습니다.A라는 회사는 B혼자 일을 하는 것이므로 지급명세서 등을 제출합니다. (B가 인건비를 지급하지 않고 혼자 다 일처리를 하는 경우)그런데, B가 혼자 일을 하기 힘들어 다른 인적용역자 C와 계약을 하여 일부를 인건비로 지급하려면, B는 부가가치세법상 사업자등록을 해야 합니다.이제 B는 사업자등록을 한 사업자이므로 A라는 회사에 용역을 제공하고 B는 세금계산서를 A에게 발행하고 A로부터 돈을 받고, 일부 금액을 3.3%세금을 원천공제하고 C에게 지급하게 됩니다. B는 C에게 소득을 지급했다는 지급명세서 등을 제출해야 합니다.따라서, B는 인건비 등을 C에게 지급하는 순간부터 면세되는 인적용역 사업소득 대상자가 아니게 된다고 판단 하시면 됩니다.제42조(저술가 등이 직업상 제공하는 인적 용역으로서 면세하는 것의 범위) 법 제26조제1항제15호에 따른 인적(人的) 용역은 독립된 사업(여러 개의 사업을 겸영하는 사업자가 과세사업에 필수적으로 부수되지 아니하는 용역을 독립하여 공급하는 경우를 포함한다)으로 공급하는 다음 각 호의 용역으로 한다.1. 개인이 기획재정부령으로 정하는 물적 시설 없이 근로자를 고용(고용 외의 형태로 해당 용역의 주된 업무에 대해 타인으로부터 노무 등을 제공받는 경우를 포함한다)하지 아니하고 독립된 자격으로 용역을 공급하고 대가를 받는 다음 각 목의 인적 용역파. 개인이 일의 성과에 따라 수당이나 이와 유사한 성질의 대가를 받는 용역답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 종합소득세25.07.155.01명 평가10
- 고민해결 완료100
- 부가세 신고할려고 하는데 고민됩니다.안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.건물에 대한 세금계산서 발급분에 대해 부가가치세 신고시 수입금액 제외에 기재하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 양도소득세25.07.1500
- 부가가치세 종이세금계산서 질문..!안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.해당 사항에 대한 가산세 규정은 아래와 같습니다. 아래 규정을 참고하여 판단하시면 됩니다.제60조(가산세)⑥ 사업자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하면 각 호에 따른 금액을 납부세액에 더하거나 환급세액에서 뺀다. 다만, 제54조제1항에 따라 제출한 매출처별 세금계산서합계표의 기재사항이 착오로 적힌 경우로서 사업자가 발급한 세금계산서에 따라 거래사실이 확인되는 부분의 공급가액에 대하여는 그러하지 아니하다.2. 제54조제1항 및 제3항에 따라 제출한 매출처별 세금계산서합계표의 기재사항 중 거래처별 등록번호 또는 공급가액의 전부 또는 일부가 적혀 있지 아니하거나 사실과 다르게 적혀 있는 경우에는 매출처별 세금계산서합계표의 기재사항이 적혀 있지 아니하거나 사실과 다르게 적혀 있는 부분에 대한 공급가액의 0.5퍼센트답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.155.01명 평가00