답변 내역

대행 앱은 신고를 편리하게 해주는 도구이지만, 자동으로 불러온 자료만으로 정확성이 보장되지는 않습니다. 자료에 없는 수입·경비와 본인이 확인해야 하는 공제 요건은 추가 점검이 필요합니다.소득이 단순하다면 앱을 활용하되, 제출 전에 소득 종류·금액, 원천징수세액, 부양가족 중복공제 여부와 사업 경비를 확인하세요. 국세청 모두채움 안내도 추가 공제 항목이 있으면 직접 수정하도록 안내합니다. 해외소득, 여러 사업장, 복식부기 등 복잡한 내용이 있으면 앱의 처리 범위를 확인하고 세무전문가 검토를 받는 것이 좋습니다.대행해도 세법상 납세의무가 앱 업체로 옮겨가지는 않습니다. 업체의 배상 여부는 계약 내용과 과실 등에 따라 별도로 판단되므로, 실제 세무대리인이 검토하는지와 오류 대응·보상 조건을 확인하세요. 제출 후 홈택스 접수 결과와 최종 신고서를 확인하고 증빙을 보관하면 안정적으로 관리할 수 있습니다.근거: 「소득세법」 제70조 제1항·제4항(확정신고와 첨부서류), 제160조(장부의 비치·기록). 참고: 국세청 「모두채움 신고 안내(환급)」 https://s.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=239072&mi=41095

네, 수출회사도 국내에서 과세 대상 물건을 일반적으로 매입하면 부가세 10%를 지급하고 세금계산서를 받습니다. 나중에 수출한다는 이유만으로 국내 매입이 자동으로 영세율이 되는 것은 아닙니다. 다만 내국신용장·구매확인서에 의한 공급 등 법정 요건을 갖추면 국내 거래에도 영세율이 적용될 수 있습니다.최종 수출은 부가세가 없는 면세 거래가 아니라, 세율 0%를 적용하는 영세율 거래입니다. 따라서 수출회사도 부가세 신고를 해야 하며, 공제 요건을 갖춘 매입세액은 공제·환급받을 수 있습니다.예를 들어 국내에서 1,000만원짜리 물건을 사면서 부가세 100만원을 내고 전량 수출했다면, 다른 매출이나 불공제 항목이 없다는 전제에서 그 100만원을 환급받을 수 있습니다. 영세율 적용 사업자는 조기환급도 신청할 수 있습니다. 매입 세금계산서와 수출 실적 증빙을 잘 챙기시면 됩니다.근거: 「부가가치세법」 제21조 제1항·제2항 제3호(수출과 영세율), 제38조 제1항(매입세액 공제), 제39조(불공제 매입세액), 제49조 제1항(확정신고), 제59조 제2항 제1호(영세율 조기환급).

네, 일반적으로 개인사업을 유지하면서 별도 법인을 설립해 함께 운영할 수 있습니다. 다만 업종별 인허가나 겸업 제한은 따로 확인해야 합니다.개인사업의 이익은 대표자의 종합소득세로, 법인의 이익은 법인세로 각각 계산합니다. 법인에서 대표자가 받는 급여나 배당도 개인에게 별도로 과세될 수 있으므로, 법인 돈을 개인 돈처럼 사용하지 않는 것이 중요합니다.두 사업체 간 실제 거래도 가능합니다. 다만 본인이 지배하는 법인과의 거래는 특수관계인 거래에 해당할 수 있어, 시가에 맞는 가격과 계약서·거래 증빙을 갖춰야 합니다. 이익을 임의로 옮겨 세금을 줄이면 세무상 조정 대상이 될 수 있습니다.통장, 장부, 매출·비용을 구분하고 공동으로 쓰는 인건비·임차료는 합리적인 기준으로 나누세요. 시작부터 자금과 증빙을 분리하면 두 사업을 안정적으로 운영하는 데 큰 도움이 됩니다.근거: 「법인세법」 제3조·제4조(법인의 납세의무와 과세소득), 제52조(부당행위계산의 부인), 「소득세법」 제19조(사업소득), 제41조(부당행위계산).

앞 단계에서 이미 낸 부가세를 빼야 같은 물건에 세금이 반복해서 쌓이지 않기 때문입니다. 일반과세자는 판매할 때 받은 부가세에서 사업용 매입 때 낸 부가세를 빼고 납부합니다.예를 들어 물건을 100만원에 사고 부가세 10만원을 냈다가, 150만원에 팔면서 부가세 15만원을 받았다면 납부액은 5만원입니다. 앞 단계에서 납부된 10만원과 이번 단계의 5만원을 합하면 최종 판매가격 150만원의 10%인 15만원이 됩니다. 매입세액을 빼지 않으면 같은 가치에 세금이 중복해서 붙게 됩니다.다만 모든 지출의 부가세를 빼는 것은 아닙니다. 사업 관련 매입이어야 하며, 적격 증빙을 갖추고 공제 제외 항목에 해당하지 않아야 합니다. “이미 부담한 세금을 빼고, 이번 단계에서 더해진 가치에 해당하는 세금만 낸다”로 이해하시면 쉽습니다.근거: 「부가가치세법」 제30조(세율), 제37조 제2항(납부세액 계산), 제38조 제1항(공제하는 매입세액), 제39조 제1항(공제하지 않는 매입세액).

개인사업자 체크카드를 여러 장 보유하는 것은 가능합니다. 카카오뱅크 공식 상품안내에도 여러 카드를 보유한 경우의 캐시백 처리 기준이 나와 있습니다. 다만 이것만으로 같은 계좌에 여러 장을 동시에 연결할 수 있다고 단정할 수는 없습니다.같은 계좌에 추가 카드를 원하시면 앱의 카드 신청 과정에서 해당 계좌를 선택할 수 있는지 확인하시고, 선택이 안 되면 고객센터(1599-3333)에 “기존 사업자계좌에 추가 발급이 가능한지”를 문의하시면 됩니다. 직원용 카드가 필요한 경우에는 직원 명의 발급 가능 여부도 별도로 확인하세요. 여러 장을 보유하더라도 전월 실적과 월 통합 캐시백 한도는 고객별로 합산됩니다.근거: 카카오뱅크 공식 「개인사업자 체크카드」 상품안내의 캐시백·전월 이용실적 안내. https://www.kakaobank.com/products/sohoCheckCard이 질문의 카드 발급 장수·계좌 연결 조건은 세법 조문이 아니라 은행 상품 조건으로 정해집니다.

공사비를 모두 건물로 묶기보다, 공사 내용과 실제 사용 여부를 나누어 판단하시면 됩니다. 잔금 지급이나 세금계산서 발행만으로 감가상각이 시작되지는 않습니다.바닥·천장처럼 건물과 일체인 공사는 건물 취득·개량 비용으로, 독립적으로 사용하는 생산설비는 기계장치 등 별도 자산으로 구분하는 것이 원칙입니다. 아직 설치·시운전 중이거나 사업에 사용하지 않는 부분은 감가상각하지 않습니다. 반면 공장 전체가 미완성이어도 일부가 완성되어 실제 사업에 사용된다면 그 부분은 먼저 감가상각할 수 있습니다.따라서 공사내역서와 설비별 사용 시작일을 정리해 자산을 구분하세요. 모두 건물로 처리하면 독립 설비에 적용할 상각방법·기간을 잘못 적용할 수 있어, 지금 구분해 두시는 것이 좋습니다.근거(법인 기준): 「법인세법 시행령」 제24조 제1항 제1호 가목·라목(건물과 기계장치), 제24조 제3항 제1호·제2호(미사용·건설 중 자산 제외), 제26조 제1항 제1호·제2호(상각방법), 「법인세법 시행규칙」 제12조 제4항(부분 완성 후 사업에 사용하는 자산).

안녕하세요. 오현택 회계사입니다.부모님이 살아 계실 때 자녀에게 재산을 주는 경우에는 상속세가 아니라 증여세가 적용됩니다. 건물을 팔아 현금으로 주더라도 증여세가 없어지지는 않으며, 건물 매각 단계에서 부모님에게 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 일반적인 건물·현금 증여를 별다른 요건 없이 세금 0원으로 만드는 방법이 있다고 보기는 어렵습니다.우선 자녀별 증여액과 최근 10년간 증여 내역을 확인해야 합니다. 국내 거주자인 성년 자녀는 직계존속으로부터 받은 증여에 대해 10년간 5천만원을 공제받습니다. 예를 들어 한 부모님이 총 25억원을 두 성년 자녀에게 12억5천만원씩 현금 증여하고, 기존 증여나 추가 공제가 없다면 각자의 과세표준은 12억원, 증여세 산출세액은 각각 3억2천만원입니다. 이는 신고세액공제 전 예시이며, 실제 매각대금에서 양도세 등을 차감한 후 증여하는 금액에 따라 달라집니다.절세와 납부자금은 나누어 검토하시면 좋습니다. 실제 담보대출·임대보증금 등을 자녀가 인수하는 부담부증여는 인정되는 채무를 증여재산에서 뺄 수 있으나, 채무 부분에 부모님의 양도소득세가 발생할 수 있어 합계 세금 비교가 필요합니다. 자녀에게 주고 10년 이내 상속이 개시되면 해당 증여재산은 원칙적으로 상속세 과세가액에 합산됩니다. 납부자금이 문제라면 증여세가 2천만원을 초과하는 경우 담보 제공과 허가 등 요건을 갖춰 일반 증여재산은 최대 5년의 연부연납을 검토할 수 있습니다.건물 취득가액, 실제 채무, 부모님별 소유 지분, 자녀별 기존 증여액을 먼저 정리하시면 현금 증여와 건물 증여의 총부담을 정확히 비교할 수 있습니다. 계약 전에 이 네 가지를 확인하는 것이 가장 실질적인 출발점입니다.근거: 「상속세 및 증여세법」 제4조(증여세 과세대상), 제13조 제1항 제1호(상속인에 대한 10년 이내 증여 합산), 제47조 제1항~제3항(증여세 과세가액), 제53조 제2호(직계존속 증여공제), 제55조 제1항 제4호(과세표준), 제56조·제26조(세율), 제71조 제1항·제2항 제2호 나목(연부연납). 「소득세법」 제88조 제1호(부담부증여의 양도), 제94조 제1항 제1호(토지·건물 양도소득). 세율 확인 자료: 국세청 「증여세 항목별 설명」 https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7960&mi=6533

좋은 질문입니다. 직접원가·간접원가는 제품에 바로 추적할 수 있는지를, 변동원가·고정원가는 생산량에 따라 총액이 달라지는지를 기준으로 나눕니다. 따라서 제조간접원가도 변동원가일 수 있어요. 다만 첨부 문제는 제조간접원가를 고정원가로만 구성했다고 명시했으므로, 변동제조간접원가는 없는 것으로 보고 풀면 됩니다. 두 분류 기준을 구분해 두시면 다른 문제에서도 덜 헷갈리실 거예요.