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회계상 세금계산서는 발급했는데, 돈을 못받은거면 매출이 아닌건가요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다."세금계산서 발급 및 대금 수령”은 참고자료일 뿐이고, 회계상 매출(수익) 인식은 기본적으로 ‘재화·용역이 실제로 공급되었는지’로 판단합니다. 이는 회계가 발생주의에 근간을 두고 있기 때문입니다.말씀하신대로 대금만 주고받고, 실질적으로 재화·용역이 공급되지 않았다면 선수금처리하시면되고, 상대매입거래처도 선급금으로 회계처리하게 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
25.12.30
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법인 노트북 감가상각 전, 새 노트북 구매
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.1. 노트북은 금액과 상관없이 구입한 해에 즉시 비용처리가 가능합니다.원칙적으로 법인의 자산 중 취득가액이 100만 원을 초과하면 '비품'으로 잡아 몇 년에 걸쳐 감가상각을 해야 합니다(질의 회사와 같이 5년).하지만, 법인세법 시행령(제31조 제6항 제4호)에는 예외 규정이 있습니다.단가 100만 원 이하인 자산뿐만 아니라, 개인용 컴퓨터(PC 및 노트북 포함), 주변기기, 전화기, 휴대폰 등은 금액이 100만 원을 넘더라도 그 사업에 사용한 날이 속하는 사업연도의 비용으로 즉시 처리할 수 있도록 허용하고 있습니다.210만 원대 노트북B를 이번 달(12월)에 즉시 비용 처리할지, 아니면 이전처럼 5년간 나누어 비용 처리할 것인지는 회사가 선택하시면 됩니다.2. 전혀 문제되지 않습니다.사업을 하다 보면 기존 자산의 노후화나 성능 저하로 인해 감가상각 기간이 끝나기 전에 새 비품을 구매하는 일은 매우 흔합니다. 법인세법 시행령 제31조⑥제4항에도 불구하고 다음 각 호의 자산에 대해서는 이를 그 사업에 사용한 날이 속하는 사업연도의 손비로 계상한 것에 한정하여 손금에 산입한다. 4. 전화기(휴대용 전화기를 포함한다) 및 개인용 컴퓨터(그 주변기기를 포함한다)답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
25.12.29
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세무서에서 전화가 왔는데요 비과세인 줄 알았던 양도소득세를 내야 한다고 합니다
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.세무서에서 수정신고 하라는 연락을 받은 상황이라면, 수정신고를 ‘이번 달 말’에 하는 경우 납부는 보통 ‘수정신고서 제출일(=신고일)’에 바로 하시는 게 원칙입니다. 세금 납부가 늦어질수록 매일 "0.022%"의 가산세가 더해지는게 일반적이므로 서두르시는것이 좋을것으로 사료됩니다.자세한 사항은 해당 세무서 직원에게 다시 확인하시는것이 가장확실하십니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 양도소득세
25.12.29
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프리랜서 소득금액증명원 소득금액 높게 잡는법
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.단순경비율(추계)를 통해 소득신고를 하시지 않고,기장신고(간편장부)를 통해 소득신고를 하게되면 소득금액을 높일 수 있습니다.필요경비를 실제 경비로 입력하게 되면 상대적으로 소득금액이 높아질 가능성이 높습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.27
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페이약사 종소세 내야하는거 질문합니다.
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.세후로 급여를 받는것이 일반적인 근로소득자와 같은 경우라면, 연말정산을 통해 세액을 확정하시면다른 소득이 없다는 가정하에서는 종합소득세를 납부할의무가 없습니다.다만, 질문자님의 고용형태가 프리랜서로 3.3%의 세금을 공제한것이라면 5월에 종합소득세신고의무가 발생합니다.이부분은 직접 계약서를 확인하시거나, 고용인에게 문의를 하시는게 확실해보입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.27
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부가세 신고 0원으로 하면 어떻게 될까요?
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.부가세신고를 0원으로 신고하는 것은 매우 위험하며, 반드시 세무서에서 연락이 올 수밖에 없는 구조입니다.온라인으로 카페 식재료를 판매하셨다면 상대방 사장님들은 대부분 사업자이실 텐데, 이 경우 국세청의 '교차 검증' 시스템 때문에 숨기기가 불가능합니다. 세무서에서는 구매자 사장님들에게 "판매자는 매출 신고를 안 했는데, "왜 당신들은 매입 신고했느냐? 증빙을 제출해라"고 연락을 합니다. 이때 구매자 사장님들이 이체 내역 등을 제출하면, 화살은 바로 질문자님에게 돌아옵니다.구매자들이 소명을 하는 순간, 세무서에서는 사장님을 '매출 누락자'로 판단되어가산세까지 부담하게 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.27
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부부간 증여 신고자는 누가하나요? 궁금핮니다
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.증여세는 재산을 무상으로 받은 사람이 내는 세금입니다. 따라서 신고와 납부의 의무는 남편분에게 있습니다.증여를 받은 날(계좌 이체일 등)이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 하셔야합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 증여세
25.12.26
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양식업 계산서 때문에 문의 드립니다.
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.5,000만 원 비과세 기준은 '매출'이 아니라 매출에서 매입을 차감한 '소득'을 기준으로 합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.26
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2024년 결산후 주주총화에서 지급결의 한 배당금을 지급못하고 있습니다.
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.결산 시점에 미지급배당금이 부채로 남아 있는 것 자체가 회계상 오류가 아니기 때문에 걱정하실 사항은 아닙니다.다만, 주주들과 지급연기에 대해 합의가 원만히 이루어져야할 필요는 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 법인세
25.12.23
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헥토파이낸셜 대표 결제로 하는 웹하드 사이트를 혹시 알수 있을까요
안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.헥토파이낸셜이 국내 웹하드 업체들중 여러곳의 결제대행을 진행중에 있는것으로 파악됩니다.대표적으로 위디스크, 파일조가 있습니다.정확한것은 헥토파이낸셜 홈페이지에서 본인이 결제한 카드 번호나 휴대폰 번호로 어디서 결제되었는지 실제 상호명을 바로 확인할 수 있습니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.
세금·세무 / 종합소득세
25.12.23
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