안녕하세요 고승환 전문가입니다.
종합소득세
Q. 종합소득세신고를 해야하는데 종합소득세가 뭐죠?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가가치세는 부가가치에 대한 세금으로 심지어 적자일지라도 부가가치세는 발생할 수도 있습니다.그러나 소득세는 "소득"에 대한 세금이므로 적자일 경우 소득세는 발생하지 않습니다.소득산출방식은 실제 소득을 산출하는 방식과 추계 소득을 산출하는 방식 2가지 방식이 있으며사업초기에는 추계소득으로 신고하셔도 무난한 경우가 많으니 이 점 참고 바랍니다.
증여세
Q. 자녀 아파트 증여시 전세자가 있는 증여세?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.시가를 증여재산으로 보며, 시가는 국토교통부 홈페이지에서 유사재산 매매사례가액을 참고하시면 됩니다.시가가 3억5천만원인 경우 전세금까지 수증자가 승계받게 되므로수증자가 무상으로 받은 금액(증여)은 3억 5천만원 - 3억원 = 5천만원이되는 것입니다.부모님으로부터 증여받는 경우 10년 통산 5천만원은 공제가 되므로 증여세가 발생되지 않습니다.전세금 3억원을 승계받은 부분에 대하여는 양도로 보아 양도가액 3억원 - 2억5천만원 (3억원/3억5천만원) = 85,714,285원을 양도차익으로 보아 양도소득세를 부담하셔샤 합니다. 참고로, 양도세액은 보유기간 등 고려하여 계산하여야 하므로 계산불가하여 설명 생략합니다.단, 증여자인 부모님이 1세대1주택 비과세 대상인 경우 위 양도에 대하여 비과세됩니다.여러 상황에 따라 세부담이 달라지니 구체적인 상담을 권장합니다.
종합소득세
Q. 상가임대사업자 종합소득세 신고시 제세공과금
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득 연말정산시 국민연금 및 건강보험료 불입액에 대하여 소득공제 및 세액공제를 적용한 경우부동산임대소득에서 필요경비로 산입할 수 없습니다.즉, 임대소득에서 빼고 근로소득에서 공제받으시면 됩니다.
연말정산
Q. 퇴사 후 미취업상태에서 소득 신고 해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산은 퇴사하는 직장에서 하는 것입니다.이때 연말정산할 때 미반영한 소득공제 및 세액공제가 있다면 이번 5월 소득세 신고시 반영하실 수 있으며기납부세액이 있는 경우 환급도 받으실 수 있습니다.블로그 수익 10만원은 별도로 합산하여 신고하지 않으셔도 소액이므로 문제될 것이 없을 것으로 판단됩니다.
연말정산
Q. 부모님의 의료비공제는 어떻게?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.의료비 세액공제는 원칙적으로 근로소득자에게 적용되며예외적으로 성실신고확인대상자의 경우에는 사업자에게도 적용되고 있습니다.기본공제대상자는 생계요건+나이요건+연령요건 모두 충족되어야 하나,의료비는 이중 나이요건 및 연령요건을 적용받지 않습니다.따라서 부모님께서 60세 미만이실지라도 의료비 지출액에 대하여 세액공제를 적용받으실 수 있습니다.
연말정산
Q. 이중근로자의 종합소득세 신고여부
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.두 군데 이상에서 근로소득이 발생하는 경우 주근무지에서 종근무지의 급여 자료를 합산하여 연말정산을 하셔야 합니다.주근무지에서 합산하여 연말정산하지 않은 경우 5월 종합소득세 확정신고를 하셔야 하며, 이때 주근무지 종근무지 급여를 합산하여 세액을 확정하게 되며, 이 경우 누진세율이 적용되어 추가납부세액이 발생할 가능성이 큽니다.
종합소득세
Q. 착한임대인 세액공제에 대한 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 임대료 인하한 임대사업자에 대한 세액공제 내용은 다음과 같습니다.임대상가건물에 대한 임대료를 아래의 요건을 모두 충족하는 임차소상공인으로부터 2020년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지(공제기간) 인하하여 지급받는 경우 ⇒ 임대료 인하액의 최대 50%(70%)를 소득 · 법인세에서 세액공제① 「소상공인기본법」 제2조에 따른 소상공인소상공인 : 중소기업기본법 제2조 제2항에 따른 소기업(小企業) 중 상시 근로자 수가 아래 요건을 충족하는 자를 말한다.- 광업ㆍ제조업ㆍ건설업 및 운수업: 10명 미만 / 그 밖의 업종: 5명 미만② 임대상가건물을 2020년 1월 31일 이전부터 계속하여 임차하여 영업용 목적으로 사용하고 있는 자③ 사행행위업, 과세유흥업 등 일부업종은 제외(별표14에 따른 업종을 영위하지 않는 자)④ 상가임대인과 「국세기본법 제2조 제20호에 따른 특수관계인이 아닌 자⑤ 사업자등록을 한 자2. 세액공제 신청시 제출하여야 할 서류는 다음과 같습니다.① 임대료를 인하하기 직전에 체결한 임대차계약서 및 2020년 1월 1일 이후 임대차계약에 대한 갱신등을 한 경우 갱신등을 한 임대차계약서의 사본② 확약서, 약정서 및 변경계약서등 공제기간 동안 임대료 인하에 합의한 사실을 증명하는 서류③ 세금계산서, 금융거래내역 등 임대료의 지급 등을 확인할 수 있는 서류④ 임차소상공인이 제3항 제1호 및 제3호의 요건을 갖췄음을 「소상공인 보호 및 지원에 관한 법률」 제17조에 따른 소상공인시장진흥공단에서 확인하는 서류
양도소득세
Q. 2022년부터 가상화폐의대해 소득의기준이궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2022.1.1.이후 양도분부터 가상자산에 대한 과세가 시행됩니다.이는 가상자산을 거래소에 매도하여 이익을 실현하는 경우에 과세가 되는 것으로 이해하시면 되겠습니다.개인지갑으로의 이동은 이익실현이 아니므로 과세되지 않습니다.가상자산의 양도차익은 다음과 같이 계산됩니다.양도차익 = 2022.1.1.이후 양도가액 -(실취득가액, 2022.1.1.일 현재 시가평가액 중 큰 금액)
종합소득세
Q. 국세청 종합소득세 신고해야 되나요.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.국세청에서는 5월 종합소득세 신고를 위해 안내문을 발송하고 있습니다.확정신고안내문에는 신고시 필요한 필수적인 정보가 기재되어 있습니다.소득세 신고대상이 아닌 경우 안내문은 발송되지 않으니 필히 신고안내문에 기재된 내용을 확인하시어 소득세 신고시 활용하셔야 합니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고 방법 변경여부
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.업종에 따라 금액 복식부기의무 기준금액(3억원, 1억5천만원, 7천5백만원)이 다르며귀하께서 위의 복식부기의무자에 해당하는 경우에는 추계신고시 단순경비율은 적용받으실 수 없고 기준경비율 적용대상자에 해당됩니다.복식부기의무자에 해당함에도 불구하고 기준경비율로 추계신고하는 경우 가산세는 물론 실제소득금액보다 추계소득금액이 더 많이 산출되어 세부담이 상당히 큰 경우가 많습니다.