안녕하세요 고승환 전문가입니다.
양도소득세
Q. 1인법인 설립후 주식 증여는 어떤 절차를 거치나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주식증여는 주식에 관한 증여계약서를 작성 교부하고 주주명부에 등재함으로써 종결되는 것입니다.본인 주식을 배우자에게 증여하는 경우 그 평가액이 6억원까지, 아이들에게 증여하는 경우 성년 5천만원, 미성년자(만18세 이하) 2천만원까지는 증여세가 발생하지 않습니다.평가액은 상속증여세법 규정에 의한 비상장주식 평가방법으로 계산하여야 하며, 증여재산공제액(6억, 5천만원, 2천만원)은 10년 통산하여 적용되므로 위 주식증여건 외에 10년 내에 기존에 증여한 사실이 있는 경우 세부적인 상담을 별도로 받으실 것을 권장 드립니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 추계(단순/기준 경비율)신고시 중소기업특별세액감면이 가능한지요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.복식부기의무자가 추계신고하는 경우 재무제표를 첨부하지 않으면 무신고로 간주하는 규정 때문에 중소기업특별세액감면 규정을 적용할 수 없습니다.그러나 간편장부대상자가 추계신고하는 경우 무신고로 간주하는 규정이 적용되지 않으므로 중소기업특별세액감면을 적용받으실 수 있습니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택을 임대하는 경우 소유주택이 1주택(부부합산)인 경우 당해 주택이 고가주택(기준시가가 9억원 이상인 경우)이 아닌 이상 소득세는 비과세됩니다. * 1주택기준 : 소유주택 기준이며 임대주택 기준이 아님에 유의부부합산 2주택 이상 소유한 경우 주택임대소득에 대하여 종합소득세 신고의무가 발생되며귀하의 경우 주택임대소득이 연 2000만원 이하이므로 분리과세(14%, 지방세 포함 15.4%부담)를 선택하실 수 있습니다.귀하의 근로소득금액 기준으로 볼때 분리과세 선택이 유리할 것으로 사료되며, 5월에 소득세 확정신고시 분리과세방식을 선택하여 신고납부하시면 되겠습니다.
취득세·등록세
Q. 친동생 증여세 신고 어떻게 할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.무상으로 재산을 이전하는 것은 증여에 해당되며 증여로 이득을 본 수증자(증여를 받은 사람, 동생)는 증여세 신고납부의무가 발생합니다.형이 동생에게 1억을 증여하는 경우 증여세액은 다음과 같습니다.1억원 - 1천만원(증여재산공제) = 9천만원 * 10%(세율) = 9백만원증여세는 증여받은 날로부터 3개월이 속하는달의 말일까지 신고 납부하여야 하며,기한내에 신고하는 경우 9백만원 *3% = 27만원을 세액공제됩니다.참고로, 추후 10년 내에 형이 동생에게 추가 증여가 발생하는 경우에 한하여 합산하여 정산해서 신고납부하시게 됩니다.
종합소득세
Q. 일반과세자 음식점 인데요.. 1년에 부가세 신고 언제 몇 번 하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.부가세 신고는 다음과 같이 1년에 2번합니다. - 상반기분을 7월 25일까지, 하반기분을 다음연도 1월 25일까지일반과세자인 경우 1분기분에 대하여 4월 25일까지, 3분기분을 10월 25일까지 예정고지세액을 납부하셔야 합니다.예정고지는 말 그대로 세무서에서 직전 과세기간에 납부한 세액의 50%를 고지하는 것을 말합니다.다만, 다음과 같은 경우 선택적으로 예정신고를 하실 수 있습니다.(납세자 편의를 위한 규정임)① 사업부진자 : 휴업 또는 사업부진 등으로 인하여 각 예정신고기간의 공급가액 또는 납부세액이 직전과세기간의 공급가액 또는 납부세액의 1/3에 미달하는 자② 각 예정신고기간분에 대하여 조기환급을 받으려는 자
종합소득세
Q. 투잡러 종합소득세 신고관런 문의입니다.(세무사분 답변원함)
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.업종에 따라 기준금액은 다릅니다.서비스업의 경우 추계신고시 단순경비율 적용대상자 판정 기준금액은 전년도 수입금액 2400만원입니다. 다만, 당해연도 수입금액이 7천5백만원 이상이라면 단순경비율 배제되고 기준경비율 적용대상이 됩니다.전년도 수입금액은 사업소득(부동산임대소득 포함)만으로 판단합니다. 근로소득, 기타소득 등은 고려대상이 아닙니다.따라서 귀하의 경우 추계신고시 단순경비율 적용대상자로 판정됩니다.
양도소득세
Q. 20년 전에 산 아파트 팔때 양도소득세 문의
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도소득세는 양도차익에 대한 세금이며 다음과 같이 양도차익을 계산하게 됩니다.양도차익 = 양도가액 - 취득가액여기서 취득가액은 원칙적으로 실취득가액으로 하는 것이나, "실취득가액을 확인하기 어렵거나 불분명한 경우"에는 "환산취득가액"을 취득가액으로 보고 계산하게 됩니다."환산취득가액"이란 예를들어 설명하면 양도당시의 기준시가(예:2000), 취득당시의 기준시가 (예:1000)인 경우 -> 양도가액이 1억이라면 기준시가가 2배 올랐으므로 취득가액은 당초 2배 오르기전 금액인 5천만원으로 환산한 가액(환산취득가액)을 말합니다.참고로 보유기간이 15년 이상인 경우 장기보유특별공제(양도차익의 30%)가 적용되니 이점 참고하시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 현금영수증발급 세탁소는 안해주나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세탁소는 국세청에서 정한 "소비자대상업종"에 해당합니다.따라서 현금영수증 가맹점 가입의무(전년도 매출액이 2400만원 초과하는 경우)가 있으며현금영수증을 발급거부하는 경우 각종 조세혜택을 받지 못하는 불이익과 가산세(① 건별 미발급금액․불명분 금액 × 5% ② 건별 5천원 중 큰 금액)를 부담하시게 됩니다.국세청에 증빙자료를 첨부하여 제보하면 위와 같은 처분을 받게 됩니다. 참고하시기 바랍니다.
종합소득세
Q. 직장인이 사업자를 내면 세금을 많이 내나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.근로소득자에게 사업소득이 발생하는 경우근로소득에 대하여는 직장에서 다음년도 2월에 연말정산하여 근로소득세를 정산납부하게 되며추가로 사업소득이 발생한 것에 대하여는 5월에 연말정산한 근로소득과 합산하여 최종 정산을 하게 됩니다.이를 종합소득세 확정신고라고 합니다.확정신고시 전체 세액을 확정하고 기납부한 연말정산세액을 차감한 차액을 추가로 납부하시는 것입니다.소득세는 소득금액 크기에 따라 누진세율이 적용되므로 쉽게 예를들면 1+1=2가 아닌 1+1=3이 되는누진 효과가 생기는 점 참고하시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세 적용기준 날자가 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 가상화폐에 대한 양도소득세는 2022.1.1.이후 양도하는 분부터 적용합니다.2021.12.31.이전 취득한 가상화폐를 2022.1.1.이후 양도하는 경우 "실제 취득가액"과 2022.1.1.일 현재의 시가 중 큰 금액을 취득가액으로 보아 양도차익을 산출하게 됩니다.이 양도차익 중 250만원을 초과하는 금액에 세율 20%(지방세 포함 22%)를 소득세로 분리과세하는 것입니다.참고로 과세기간내 손익통산이 허용되며, 분리과세된다는 것은 다른 소득과 합산하지 않는다는 것을 의미합니다.