안녕하세요 고승환 전문가입니다.
취득세·등록세
Q. 이사한후 종합소득세에 대한 주민세는 신고는 어디로 해야할까요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.5월에 이사를 하여 주소지 변경도 하였습니다. 종합소득세 신고를 하려고 하는데 소득세는 현재 주소지 관할 세무서로 신고 하면 되는데 , 주민세는 전 주소 구청인지 현재 주소지 구청인지 궁금합니다. 주민세 신고는 어디로 해야 할까요?=> 소득세(국세)는 신고당시(5월) 주소지 관할 세무서에 접수하시면 됩니다. 그러나, 소득분 지방소득세(지방세)의 납세지는 납세의무 성립 당시(2020.12.31.)의 주소지 관할 시, 군, 구이며, 국세의 경우 관할 세무서를 위반하여 신고, 납부하여도 가산세 대상은 아니나, 지방세인 소득분 지방소득세의 경우 가산세가 부과되므로 정확한 주소 확인이 필요합니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고유형에 대해 궁금합니다?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.신고유형 기준이 전년도 수입금액에 따라서 달라지는걸로 알고 있습니다. 궁금한건 사업소득기준으로 신고유형을 복식이냐 간편이냐 구분되는 건지... 근로소득포함하여 유형이 결정되는건지?=> 부동산임대소득, 사업소득이 있는 거주자 즉 사업자만이 기장의무 적용대상자이므로, 이자소득, 배당소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득의 수입금액은 기장의무 판정시 수입금액 합계액에 포함되지 않는다. 즉, 근로소득은 기장유형에 영향을 주지 않습니다.
양도소득세
Q. 같은상가에서 다른사업자를 또 낼수가 있나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 유흥주점 사업자인데 단란주점 매장안에 시설을 갖추어서 사업자를 하나더 내서 커피를 팔수가 있나요?같은 장소에서 사업자가 두가지가 가능한지 ?=> 동일인이 같은 장소에 업종을 추가하는 경우 별도의 사업자등록을 하는 것이 아니고, 업종을 추가하는 "사업자등록정정신고"를 하시는 것입니다.
양도소득세
Q. 종합소득세 공동사업자 총수익금액 과 소득금액 차이가 어떤건가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.공동사업자50 프로씩인데 매출이 총9200만원입니다. 반 나누면 4600 만원인데 총 수입금액과, 그 아래 항목에 소득금액은 어떻게 써야 하는건가요?=> 수입금액은 매출액을 의미합니다. 소득금액은 수입금액에서 필요경비를 차감한 후의 금액을 의미합니다.따라서 수입금액에서 필요경비를 공제한 소득금액을 산출한 후 산출된 소득금액의 50%(손익분배율)을 소득금액란에 기재하시면 됩니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고 인적공제에 자녀가 안오면 어떻게 해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.저에게 자녀가 2명있는데 인적공제에0명으로 나옵니다.=> 혹시 자녀가 20세 이하가 아닌 경우 기본공제대상자(부양가족공제)에 해당하지 않습니다. 20세 이하인 경우 직접 등록하셔서 공제를 받으시면 되겠습니다.
연말정산
Q. 복비 현금영수증 이렇게 해도 될까요 ?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.연말정산 고려해서 현금영수증을 딸인 제 번호로 발행하게 되면 추후 경비처리시 문제가 될까요? 매수한 부동산 현금영수증은 추후 이집 매도시에 경비처리 할 수 있는걸까요 ?=> 부동산 취득시 매수인의 명의로 현금영수증을 발급받아야 하는데 타인 명의(딸)로 발급받은 현금영수증은 양도시 양도소득세의 필요경비로 인정받으실 수 없습니다. 이러한 불이익을 없애기 위해서는 현금영수증을 정정발급받으시길 바랍니다.
양도소득세
Q. 부부간 증여세관련 질문입니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.올해 12억 아파트를 구입하고자하는데, 남편명의자금(부동산, 예금 등) 6억원과 증여받은 주식매도금 6억원을 합산해서 구입할때1. 1)부부공동명의로 등기, 2)남편단독명의로 등기=> 부부공동명의로 등기하는 것을 추천합니다. 공동명의로 하면 추후 양도시 양도세 절감효과가 있습니다.2. 남편단독명의로 할 경우 수증자가 매도자금을 직접 사용하지 않고 증여자에게 돌려준걸로 되어 증여세와 양도세를 추징당할 수 있나요?=> 아닙니다. 별도의 증여(배우자 ->남편에게)로 봅니다. 이 경우에도 6억원 공제가 적용되므로 증여세는 발생하지 않습니다. 양도세는 단독명의로 세액계산을 하시면 됩니다.3. 부부공동명의로 등기하는 경우도 증여세나 기타 과세대상이 되는지? 증여세등 별도의 과세문제는 발생하지 않을 것으로 보입니다.다만, 6억원 공제는 소급해서 10년간 합산한 금액에서 6억원을 공제하는 것이므로, 이전에 사전증여재산이 있다면 세금문제가 발생할 수 있는 점 참고 바랍니다.
종합소득세
Q. 임대사업자종합소득세신고건입니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.수입금액(7천만원) - 필요경비(대출이자,기타등등..경비4천만원) = 소득금액(3천만원) - 소득공제(본인공제만 적용 150만원그외 추가적용대상 있으면 과세표준이 감소하므로 세금은 줄어듬) = 과세표준 28,500,000원 × 15%(누진공제 1,080,000원) = 3,195,000원소득세 예상액 3,195,000원 + 지방세 319,500원 = 3,514,500원위 내용은 제반 자료제공이 없어서 소득공제 및 세액공제, 기납부세액이 있는 경우 세액이 달리 산출되니 이점 참고하시기 바랍니다.즉, 금액은 최대로 나올 수 있는 세금이라고 보시면 됩니다.
연말정산
Q. 누락된 매입세금계산서 경비처리가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 누락된 매입세금계산서를 부가세 수정신고 하지않고, 종합소득세 때 경비처리 가능한가요? => 네 가능합니다. 단 부가가치세 매입세액은 비용처리되지 않습니다. 매입세액공제는 부가가치세 경정청구대상입니다.2. 가능하다면 3만원이상 금액은 카드로 체크를 하나요? => 매입매출전표에 반영하여 세금계산서 수취분으로 정리하셔야 합니다.
취득세·등록세
Q. 임대인 종이 세금계산서 발행?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 종이 세금 계산서로 발행해도 되는지요? 전자세금계산서 의무발급대상자가 아닌 경우 종이세금계산서를 발급하더라도 괜찮습니다.* 전자세금계산서 의무발급 사업자 : 직전연도 사업장별 공급가액(과세+면세)합계액이 3억원 이상인 경우 => 의무발급기간 : 3억원 이상인 해의 다음 해 7.1.~그 다음 해 6.30.까지2. 세금 계산서 발행시 공급가액이 90 만원 세액이 9만원 되는게 맞죠? 맞습니다.3. 세금계산서 발행 후 저희 어머니(임대인)는 7월 부가세 신고 때 처리 하면 되나요? 아님 12월 까지 모아 놓은 다음내년 종합 소득세 신고 때 처리 해야 하는건가요?=> 개인사업자 중 일반과세자인 경우 부가가치세는 상반기분은 7월 25일까지, 하반기분은 다음연도 1월 25일까지 부가가치세를 신고납부하시는 것입니다.