안녕하세요 고승환 전문가입니다.
양도소득세
Q. 근로소득자 이면서 사업자가 있는데 종합소득세신고 해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2020년 근로소득이 3천이 조금 넘고 사업자는 의류 제조, 도 소매업입니다.그런데 2020년에 매출이 전혀 없었는데도 종합소득세신고를 해야하나요? 안해도 돼나요?=> 종합소득세 신고하실 필요 없습니다. 합산할 소득이 없으니 신고하실 금액도 없습니다.
양도소득세
Q. 요즘 쟁점이 되고있는 이익소각 하면 안되는건가요
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.결론적으로 위험합니다.다만, 몇가지 유의사항이 있으며 이를 지킨다면 절세효과가 발생할 수 있습니다.(1) 이익소각 절차는 반드시 상법절차를 철저히 지켜야 합니다.(2) 이익소각으로 지급한 돈은 소각한 주주에게 귀속되어야 하며, 우회적으로 배우자에게 귀속되지 않아야 합니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 세무회계는 무조건 세무사무소 통해서 해야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.대부분 복식부기의무자인 경우 신고대행으로 업무를 진행하지는 않습니다.복식부기의무자는 업종에 따라 다르며 예를들면 도소매업은 3억원, 제조업, 음식점 등은 1억5천만원, 서비스업은 7천5백만원입니다.복식부기의무자가 아닌 경우 신고기간때 신고만 대행해 주고 신고대행수수료를 부담하실 수 있으며 신고건당 10만원 이상으로 보시면 됩니다.
양도소득세
Q. 집팔면 어떤세금을 얼만큼 내야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.주택을 양도하는 경우 부담하게 되는 세금은 "양도소득세"입니다.세대원 전부 포함해서 위 주택만 보유하고 있다면 "1세대1주택 비과세대상"이 될 수도 있으니 이 부분 추가 검토 필요합니다.비과세대상이 아닌 경우 양도소득세는 다음과 같습니다.양도가액 280,000,000 - 취득가액 187,000,000 = 양도차익 93,000,000 - 장기보유특별공제 13,020,000 - 양도소득기본공제 2,500,000 = 과세표준 77,480,000 × 세율(24%, 누진공제522만원) = 양소소득세 13,375,200 + 지방소득세 1,337,520 = 총부담세액 14,712,720원=> 지방세 포함 14,712,720원 예상됩니다.참고로, 취득당시 취득세, 법무사등기비용, 취득중개수수료, 양도시 중개수수료 등도 양도차익에서 차감되며, 이를 반영하면 위 세금에서 약간의 감소할 것으로 예상됩니다.
연말정산
Q. 급여산정시 비과세수당 금액을 한도초과하여 임의로 반영한 경우?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.식대는 월10만원 한도로 비과세됩니다.추후 연말정산 및 원천세 신고, 지급명세서 제출을 하게 될텐데 지급명세서에 그 내역이 기재됩니다. 국세청에서 전산분석하여 추징할 수 있으니 정상적으로 정정하여 신고하실 것을 권고 드립니다.
종합소득세
Q. 2021년 사업자 등록 5월 종소세 신고
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.2021년에 사업자를 냈다면 올해 5월에는 종소세 신고를 올해는 안해도되나요?=> 네 맞습니다. 2021년 5월에 신고하는 종합소득세는 전년 2020.1.1.~2020.12.31까지 발생한 모든 소득을 종합해서 신고하는 것입니다.(분리과세대상 및 비과세대상 소득은 제외)
양도소득세
Q. 20년소유한던 상가매매후 건물분부가세를 내야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.양도인(간이과세자)가 양수인(법인/법인은 간이과세자가 없고 일반과세자만 있음)에게 양도하는 경우부가가치세법상의 "사업포괄양수도"에 해당하지 않으므로 부가가치세 과세대상에 해당합니다.따라서, 부가가치세 부담액은 => 건물양도가액(토지가액은 제외) 4억원× 30% × 10% = 12,000,000원 (*건물가액을 4억원으로 가정한 경우임) 위 부가가치세는 간이과세자인 경우에는 양수자로부터 세금계산서를 발급하고 부가가치세를 징수할 수 없으므로 현실적으로는 양도자가 부담할 수밖에 없습니다.※ 관련법령 및 예규 : 부가46015-2376(1997.10.18.), 부가46015-1288(2000.6.2.)
세무조사·불복
Q. 경정청구 서비스는 무엇인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.경정청구란? 법정 신고기한 내에 세금을 냈지만, 부당하게 세금을 더 냈거나 잘못 낸 경우 돌려달라고 요청하는 것을 말합니다.. 법정신고기한 경과 후 5년 이내에 관할 세무서장에게 정당하게 세액을 결정 또는 경정해 줄 것을 청구하면 됩니다. 세무서에서는 경정청구를 받은 날로부터 2개월 내에 처리해 세액을 환급하여야 합니다.회계사무소에서 회피하는 이유는 추측컨데 경정청구를 하는 경우 세무서에서 장부내용을 검토하는 과정에서 다른 내용도 보게 되는 경우가 있는데 이 부분에 있어 뭔가 꺼림직한 내용이 있는 경우일 것으로 추정됩니다.그런 경우가 아니라면 정당하게 수수료를 지불하고 경정청구를 대행해 달라고 하시면 됩니다.
증여세
Q. 예비부부 증여세를 내야하나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.시아버지와 며느리는 직계존비속 관계가 아닌 "기타친족"에 해당합니다.기타친족인 경우 증여재산공제는 5천만원이 아닌 "1천만원"입니다.더군다나 증여시점에 예비신부이므로 기타친족에도 해당하지 않으므로 증여재산공제는 적용될 수 없습니다.따라서. 과세관청에서 위 사실을 알게 되는 경우 증여세를 부과할 수 있습니다.하지만, 실무적 경험으로 볼 때 위 사실이 노출될 가능성은 극히 희박하며, 차용증을 쓰신다면 시중대출금리 정도로 매월 이자상환을 금융거래로 입증하실 수 있도록 준비하셔야 됩니다. 이 경우에도 여러 사실관계를 파악하여 증여인지 차용인지를 과세관청에서는 결정하게 될 것이므로 차용증을 준비하신다고 해서 무조건 차용으로 인정받을 수 있는 것은 아니므로 그 점 참고 바랍니다.차용증
연말정산
Q. 20년귀속 종합소득세 신고시 인적공제 여부파악
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 고승환 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.배우자가 퇴직후 제가 인적공제를 받을 수 있는지 여부가 궁금합니다. 근로소득이 500만원이 초과되었으면 인적공제는 받지 못하는건가요?=> 배우자의 근로소득 "연말정산 원천징수영수증"상의 총급여액이 500만원 이하인 경우에만 "배우자공제"를 적용받을 수 있습니다.원천징수영수증은 전 근무회사에 연락해서 받아보시거나 국세청 홈택스에서 본인이 공인인증서로 로그인 후 조회하실 수 있습니다.