안녕하세요 김기범 전문가입니다.
Q. 법인사업자 부가세신고 매입누락
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김기범세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.신고기간내에 반영하지 못한 매입세금계산서는 경정청구를 통해 추가 반영하여 신고하시면 됩니다.예정신고기간(1-3월, 7-9월) 누락분을 확정신고시 반영하는 것은 가능하나 그외 신고기간이 지난 경우에는 수정신고 또는 경정청구를 통해 정정해야 합니다. 따라서 당기에 반영은 불가하며 기신고분을 수정하셔야 합니다.(정확히는 경정청구입니다)참고로 가산세는 별도로 없으며, 환급받을 계좌 입력하여 환급신청하시면 됩니다.답변이 도움되셨기를 바랍니다.감사합니다.
Q. 퇴직자 연말정산은 어떻게 해야 하나요~?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김기범세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.중도퇴직자는 퇴직하는 달의 급여를 지급하는 때에 연말정산을 하여야 하며(중도퇴사자정산), 퇴직자가 연도중에 재취업을 하는 경우에는전근무지 근로소득을 합산하여 연말정산을 할 수 있도록 전근무지에서 근로소득원천징수영주증을 수령하여 현근무지에 제출하여야 합니다. 질문자님의 경우 퇴사시 중도퇴사자정산이 되었을 것이며(연말정산자료 없이 기본공제만으로 정산하는 것을 말합니다) ,추가 연말정산 자료를 반영하고자 하신다면 5월달 종합소득세 신고시 개인적으로 신고가능합니다. (근로소득지급명세서 제출기한이 3.10이므로 혹시, 전 근무지에서 원천징수영수증 수령이 어려우신 경우에는 3.10 이후에 홈택스에서 조회하시면 됩니다)답변이 도움되셨기를 바랍니다.감사합니다.
Q. 원천세 수정신고 문의드립니다.
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김기범세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.질문하신 상황에 따라 우선 답을 드리면 가산세는 없으며, 환급가능합니다. 원천세의 경우 불성실가산세 계산시 납부세액을 기준으로 계산하게 됩니다.따라서 추가 납부세액이 없으므로 가산세 없이 신고하시면 됩니다. 기납부세액에 따른 환급액은 환급신청을 통해 돌려받을 수도 있고 이월시켜 다음달 납부할 원천세액에서 공제할수도 있습니다. (환급신청시에는 원천징수이행상황신고서상 하단에 당월환급발생액에 금액을 적고 우측에 환급신청금액에 기입후 부표의 환급란을 작성하시면되고, 이월시킬 경우에는 신고서 하단에 당월환급액발생액에 금액을 적고 환급세액 차기이월란에 기입하시면 됩니다.)답변이 도움되셨기를 바랍니다. 감사합니다.
Q. 원천세 수정신고에 대해 궁금합니다
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김기범세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.원천세 기신고 분에 대해 수정사항이 발생한 경우, 급여대장 수정 후,원천징수이행상황 신고서상 ①신고구분 중 수정에 체크하시고 수정전 금액을 붉은색으로 , 수정후 올바른 금액을 검정색으로 하여 신고서 작성하시면 됩니다. 가산세를 별도로 계산하여 가산세란에 기입후 기납부 세액을 제외한 차액 만큼 추가 납부하시면 됩니다. 혹시 사용중인 프로그램(더존이나 세무사랑 등)이 있으시다면 기존의 신고서를 불러오신 후 신고유형을 수정신고로 변경하신 후 새로 불러오기 하시면자동적으로 기 신고금액은 붉은색, 수정후 금액은 검정색으로 작성이 되어지며이후 가산세 계산 후 추가 납부세액에 대해서만 납부하시면 됩니다. 답변이 도움되셨기를 바랍니다.감사합니다.
Q. 연말정산 때 월세 공제 필요서류
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 김기범세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.월세 세액공제 관련하여 필요한 제출서류는임대차계약서와 계좌이체내역(현금영수증, 무통장입금증 등 이체내역을 확인할 수 있는 자료)이며, 연말정산 담당자에게 제출하시면 됩니다.답변 도움되셨기를 바랍니다.감사합니다.