안녕하세요. 부동산 세금 전문 리겔 회계사입니다.
취득세·등록세
Q. 1주택에서 주택하나 더 구매시 취득세는?
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.현재 조정대상지역은 서울 서초, 서울 강남, 서울 송파, 서울 용산 입니다. 이 4개 구 외의 주택을 2번째 주택으로 구매하는 경우 취득세는 1~3% 입니다. 위 조정대상지역의 주택을 구매하는 경우에도 종전의 주택을 3년 내 처분하면 취득세는 1~3% 입니다. 3년 내에 처분하지 않는 경우 위 조정대상지역의 주택을 취득하는 경우에는 취득세가 8% 입니다.
양도소득세
Q. 부동산 증여하는 방법을 알려주세요.
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.증여는 증여를 해주는 사람의 의도와 받는 사람이 그 의도를 수용함으로써 진행가능합니다. 증여계약서 작성, 등기 접수등은 법무사 사무실에서 진행하며, 그와 관련한 세금 신고는 세무사(회계사) 사무실에서 진행가능합니다. 부부간 증여의 경우 실거래가 기준 6억 원까지는 증여세가 발생하지 않습니다. 다만, 증여에 따른 취득세는 발생합니다.
양도소득세
Q. 1가구 3주택시 세금계산이 복잡하여 질문드립니다.
안녕하세요. 부동산 세금 전문 김성일 회계사입니다.상속인지 증여인지에 따라 답이 달라질수도 있습니다. 1. 본인 공시가격 7억 , 배우자 상속으로 인한 공시가격 7억 원인 경우 종합부동산세는 부과되지 않습니다. 2. 3주택인 경우라고 하더라도 현재 양도소득세는 중과세 유예기간이며, 일반주택 보유중 상속주택 + 동거봉양 합가로 인한 3주택이므로 양도소득세는 중과되지 않습니다. 종합부동산세도 각 주택의 소유주가 다르므로 중과되지 않습니다. 3. 양도할 때도 예외 조건에 따라 비과세까지도 가능합니다. 다만, 비과세의 경우 온라인에서는 사실관계가 명확하지 못할 수 있으므로 매도전 반드시 별도의 세무상담을 진행하시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 일시적인 2가구 1주택에 관련하여 설명좀 부탁드립니다.
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.분양권을 취득한 날짜가 1) 20.12.31 이전이냐 2) 21.1.1 이후이냐에 따라 답이 달라집니다. 1) 의 경우 분양권이 입주하는 때는 주택의 취득일로 봅니다. 따라서 종전 주택 + 신규주택에서 일시적 2주택 비과세를 적용합니다. 2) 의 경우분양권을 취득한 날 기준으로 1주택 + 분양권의 일시적 2주택 비과세를 적용합니다. 이 경우 분양권 취득일로부터 3년내 종전주택을 매도하면 비과세가 가능합니다. 또한 3년 이후 매도하더라도 비과세 적용이 가능한데, 이 때는 분양권으로 신축되는 주택에 3년 내 입주하여 1년 이상계속하여 거주하여야 하고, 또한 입주가능일로부터 3년 내 종전주택을 처분하여야 합니다.
양도소득세
Q. 공동명의 매매한 후 증여세 질문드립니다
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.매매차익으로 취득하는 경우 지분해당액이 인정되므로 6억 원 기준으로 맞추는 것은 아닙니다. 예를 들어 12억 원 주택을 매도하여 15억 원 주택을 매수하는 경우 공동명의라면 7.5억원을 증빙하여야 합니다. 이 때, 12억 원의 주택을 매도하면서 6억 원이 증빙 가능하므로 추가적으로 1.5억 원만 증여하는 것이 됩니다. 다만, 12억 원의 주택을 취득할 때 부터 고려하게 된다면, 1.5억 원에 대해서 증여세가 발생할 수도 있는 것입니다.
양도소득세
Q. 1가구 2주택자 부동산 증여/이혼 후 매매에 따른 세금 문의
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.이혼으로 별도 세대가 되신 경우, 양도세의 기준은 아버지와 어머니 따로 판단합니다. 증여로 취득한 경우에도 2년 이상 실거주 요건을 만족하였으면, 비과세가 가능합니다. 이때 매도금액이 12억 원 이하이면 1세대 1주택 비과세가 적용되어 양도소득세가 0 이므로 5년이 경과하지 않더라도 유의할 사항은 없겠습니다. 증여받은 주택의 경우 이월과세가 적용된다는 것은 취득금액을 달리 계산한다는 것이지 5년 동안 매도가 금지 되지는 않습니다. 더구나 비과세를 적용하지 않는 것은 더더욱 아닙니다. 따라서 2년 이상 거주하셨으면 현재 거래 금액이 7억 원 내외이므로 지금 매도하셔도 납부할 세금은 없습니다.
종합소득세
Q. 업종별 소득율은 어디에서 확인할수 있나요?
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.경비율이 정하여져 있으므로 소득률은 경비율 기준으로 계산할 수 있겠습니다. 수입액 - 경비 = 소득금액이므로 확인가능한 경비율이 40% 라면 소득률은 1-40% 계산하여 60%가 되겠습니다.
양도소득세
Q. 자녀 주식계좌를 만들어서 매달 입금하면 세금 나오나요?
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.자녀계좌로 입금하는 경우 그 행위를 증여라고 합니다. 이 증여금액을 합산 하여 기준 금액 이상이 되면, 증여세 과세대상이 됩니다. 기준 금액은 10년 합계 기준 자녀가 미성년자인 경우 2000만 원, 성년자인 경우 5,000만 원입니다.
양도소득세
Q. 법인이 주택을 양도하는 경우 계산
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.일반적으로 법인세는 이익을 본 금액기준으로 2억 까지는 9% / 200억까지는 19%의 세금만 내면 됩니다. ( 지방세 별도) 그러나 법인 주택 및 분양권 조합원 입주권 등을 매도한 경우에는 위의 법인세 외에 20%의 세금을 추가적으로 납부하여야 합니다.
상속세
Q. 상속등기를 하지 않은 경우 상속세
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.상속인들간 협의가 완료되지 못했다고 하더라도 상속세의 신고기한은 연장되지 않고, 상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 6개월 후까지 입니다. 이후 9개월간의 상속세 결정기한을 거쳐 최종 확정됩니다. 신고 후 결정기한 내의 상속분할 비율의 재변경은 증여세 대상이 아니므로 일단 신고는 진행하시는 것을 추천드립니다. 신고대리가 필요하시면 언제든지 문의 주세요!