안녕하세요. 부동산 세금 전문 리겔 회계사입니다.
종합소득세
Q. 간주임대료 계산 시 부부공동명의로 할 때 공동명의 % 질문입니다
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.1. 단독명의는 단독명의에서 3억 원을 공제하고, 공동명의는 공동명의에서 3억 원을 공제합니다.2. 공동명의의 경우 등기부상 지분비율에 따라 계산하는 것으로 등기부상 지분비율을 꼭 50:50으로 할 필요는 없습니다.
양도소득세
Q. 아버님으로부터 상속토지받은 토지 양도소득세 계산시 상속세.상속시취득세.토지담보대출금등은 필요경비에 해당할까요?
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.상속받은 토지를 매도하는 경우 세율 적용을 위한 보유기간은 아버님이 최초 취득한 날부터 계산합니다. 아버지님 돌아가시기전 1년 이상 전에 매입하였다면, 전체 보유기간은 2년 이상이 되므로, 단기매매세율이 아닌 일반 누진세율 적용합니다. 이 때, 상속 취득세는 필요경비에 포함하고, 상속세 및 담보대출금은 필요경비로 공제하지 않습니다.
양도소득세
Q. 아파트 팔때 내는 세금 종류 및 양도소득세 문의드립니다
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.1세대 1주택자가 4억 원에 매입한 주택을 8억 원에 매도하는 경우에는 양도소득세가 발생하지 않습니다.
상속세
Q. 상속세 채무 관련 문의드립니다.(채무, 상속가액)
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.재산가액 12억 원에서 3억 원을 채무로 공제합니다. 다음으로 상속공제 금액 10억 원을 적용하여 , 상속세는 0 원이 됩니다. 상속세 관점에서는 세금이 0 이므로 신고하지 않아도 무관합니다.
취득세·등록세
Q. 재개발 입주권을 부담부증여시 비과세 문의드려요.
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.30년 이상 보유하셨다면, 현재 평가금액 + 납입액 + 프리미엄 평가 기준으로 12억 이하인 경우 부모님은 비과세 조건을 만족합니다. 따라서 부담부증여가 가능하다면, 승계한 대출금액을 뺀 금액으로 증여가 가능하고, 부모님은 채무부분 양도소득세 대하여 비과세 가능하겠습니다.
양도소득세
Q. 국세에도 소멸시효가 존재한가요? 만약 소멸시효가 지나면 어떻게 되나요?
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.일반적인 국세의 소멸시효는 5년입니다. 5년동안 세금을 받기 위한 어떠한 행위를 하지 않는 경우에 소멸합니다. 다만, 과세관청에서는 소멸시효를 유지하지 위한 행정절차를 진행하기에 일반적으로는 소멸시효의 만료로 세금을 내지 않기는 어렵습니다. 그럼에도 불구하고, 소멸시효가 지나게 된다면, 그 세금은 납부하지 않아도 되는 것입니다.
취득세·등록세
Q. 증여세 및 취득세, 재산세 여쭤봅니다.
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.1) 증여세는 10억 기준 증여공제 5000만 원을 공제하고, 9.5억 기준 X30% - 6000만 원 계산해서 2.25억 정도 됩니다.2) 취득세는 10억 기준 3.8% 이니 3800만 원정도 예상됩니다.3) 일시적 2주택자의 경우 3년 이내 종전주택 매도하면 종전주택에 대하여 12억 이하 비과세가 가능합니다.4) 2주택자 재산세는 47만 + 130 만 원으로 단순계산합니다.
상속세
Q. 조카가 고모재산 상속하면 상속세 많이 내나요?
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.형제자매가 있는 경우 조카가 상속받기 위해서는 형제자매가 상속을 포기하여야 합니다. 상속을 포기하는 경우에는 상속공제액 5억 원을 적용받을 수 없습니다. 상속포기가 실제로 이루어진다면 재산을 상속받을 수는 있지만, 상속세를 계산해보면, 13억 X 40% - 1억 6천만 원 으로 계산하여 약 3억 6천만원의 상속세가 발생하게 됩니다. 보다 자세한 상담이 필요하시다면, 리겔 세무회계로 문의 주세요. 02 6241 2614
양도소득세
Q. 아버지가 사망하시면 단독주택 집을 매매하려고 합니다.엄마 혼자 사실 아파트 안전한 아파트를 사려고요.사망후 언제까지 매도해야 상속세가 없나요?
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.어머니가 살아 계신 경우, 10억까지는 상속세가 발생하지 않습니다. 다만, 상속세 신고는 필요합니다.상속 받은 주택을 양도하는 경우에는 상속세 신고한 금액이 취득금액이 되어 양도소득세를 계산합니다.이 때, 상속개시일로부터 6개월 이내 그 주택의 매도계약서를 작성하게 되면, 양도금액과 취득금액이 같아서 양도소득세가 발생하지 않게 됩니다.도움이 필요하시면 리겔 세무회계 02 6241 2614로 문의 주세요.
증여세
Q. 부부간 증여세 면제는 관련 질문입니다. 알려주세요
안녕하세요. 김성일 회계사입니다.부부간에는 10년간 6억원이 증여서 면제한도입니다. 10년이 지나면 다시 6억원한도가 생기는것입니다.부동산등 취득세납부대상이면. 증여할때 증여에 따른 취득세가 발생합니다.