안녕하세요. 양승용 전문가입니다.
증여세
Q. 2024년 기준과 2025년 기준으로의 주식증여 증여세를 내지않는한도가 궁금합니다.
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.현재 세법개정안이 통과된다고 하여도 증여세에 대한 한도는 변함이 없습니다.따라서 2024년, 2025년 기준 모두배우자의 경우 10년간 6억, 부모는 10년간 5천만원, 성년자녀는 10년간 5천만원, 미성년자녀는 10년간 2천만원까지 증여세 없이 증여가 가능합니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 부모 자녀 부부 차용 관계 및 차용증 작성 방법
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.법령 상으로는 이자 없이 원금을 상환하는 차용증을 작성하여도 증여세 문제는 발생하지 않습니다.다만, 직계존비속간 금전소비대차거래(차용거래)는 무이자를 인정하지 않는 경우가 많기 때문에 각 차용자가 원금을 상환할 수 있는 경제적 능력이 되는 경우에 한하여 작성하는 것을 추천드리며(예를 들어 전업주부가 무이자 차용을 하는 경우 거의 인정되지 않습니다.), 경제적 능력이 없다면 일부 이자를 지급하고 그에 대한 이자소득세 신고까지 하는 것을 권장드립니다.공증을 받는 것도 좋은 방법이지만 공증을 받지 않더라도 차용증에 맞게 원금을 상환하는 내역이 계좌로 입증된다면 크게 문제되진 않습니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 아파트 남편 명의에서 와이프 명의로 변경 하게될때 증여세와 취득세
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.만약 아파트 전용면적이 85m^2이하라면(국민평형) 농특세 0.2%가 부과되지 않기 때문에 3.8%의 세율로 과세되는것이고 아파트 전용면적이 85m^2초과라면 농특세 0.2%를 합쳐 4.0%가 과세되는 것입니다.과세표준은 공시가격이 1억 이상이라면 시가인정액으로 과세되며 절반 지분이기 때문에국평인경우 3.5억*50%(지분)*3.8%(세율) = 6,650,000원국평외경우 3.5억*50%(지분)*4.0%(세율) = 7,000,000원으로 과세됩니다.감사합니다.
증여세
Q. 장인으로부터 증여받은 땅에 대한 무신고로 부과된 가산세와 연체료를 정정할 수 있나요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.만약 사위인 경우로 1천만원 공제가 적용되지 않은 경우 고지서에 기재된 조사관의 전화번호로 연락하여 따님의 가족관계증명서 등을 제출 후 1천만원 공제한 금액으로 재고지 해달라고 하시면 세금과 가산세를 줄일 수 있습니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 기타소득 조회는 어떤방법으로 가능할까요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.24년 10월 지급 기타소득에 대한 간이지급명세서 제출기한이 12월 2일까지이므로 24년 10월에 지급받은 기타소득은 12월 3일 이후에 확인이 가능하고 11월 지급 기타소득에 대한 간이지급명세서 제출기한은 12월 31일이므로 내년 1월 1일 이후에 확인이 가능합니다.확인방법은 홈택스->지급명세서->(일용간이용역)소득자료제출->본인소득내역확인및정정에서 확인가능합니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 환급을 받는 조건은 어떤 것인가요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.부가가치세 환급은 일반과세자에게만 적용되고 간이과세자에게는 적용되지 않습니다.만약 부가가치세 환급을 받으려면 부가가치세 신고시 해당 과세기간에 매출세액보다 부가가치세가 공제되는 매입세액이 더 많아야 합며 매출세액과 매입세액의 차액에 대해 신고기한으로부터 1개월 이내 환급계좌로 환급됩니다.감사합니다.
상속세
Q. 상속을 받을 때에 부동산의 가격은 어떻게 정해지나요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.상속세의 경우 6개월이내 해당 물건의 거래가격, 혹은 감정평가액, 유사매매사례가액 등이 있는 경우 그 가액을 시가로 보아 상속재산가액으로 결정되고 해당 가액이 없는 경우에는 공시가격이 기준이 되어 상속세가 과세됩니다.다만, 취득세의 경우 공시가격을 기준으로 과세됩니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 갑자기 부모님이 돌아가셔서 원치 않게 받은 부동산에 대해서 취득세를 내야 하나요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.부모님이 돌아가셔서 부동산을 상속받게 되는 경우 무상승계에 따른 취득세를 납부하셔야 합니다.만약 취득세를 납부하지 않길 원하시면 상속개시일로부터 3개월이내 상속포기를 통해 부동산을 상속받지 않는 방법이 있습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 간이과세자인 경우에는 부가가치세를 내지 않아도 되나요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.간이과세자와 일반과세자 구분없이 부가가치세 신고를 하여야 하는 것입니다.다만, 간이과세자의 경우 공급대가(매출)가 4,800만원 미만인 경우 면세점에 해당하여 납부하실 부가가치세가 없는 것입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 부가세공제와 비용처리 동시에 가능한가요?
안녕하세요. 양승용 세무사입니다.부가가치세 공제를 받는 경우에는 그 공제액은 소득세때 비용처리가 불가능한 것입니다.만약 부가가치세 공제를 받지 않은 경우에는 그 비용의 성질이 업무무관등에 해당하지 않는 이상 소득세때 비용처리가 가능합니다.따라서 공급가액이 1,000원이고 부가세가 100원인 경우 부가세 공제를 100원 받으면 소득세 필요경비는 1,000원만 인정되는 것이고, 공제를 받지 않는 경우에는 업무무관 등에 해당하지 않을 때 필요경비로 1,100원이 가능한 것입니다.감사합니다.