안녕하세요 윤지수 전문가입니다.
종합소득세
Q. 올해 인테리어 한것을 내년소득에서 익스펜스처리가 가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.세금계산서를 2021.11에 끊으실 경우, 2021년 2기에 과세사업에 해당하는 매입세액분만 부가가치세 공제받으실 수 있습니다. 인테리어의 경우 시설장치에 해당하는 바 내용연수에 걸쳐 소득세 필요경비로서 경비처리 받으실 수 있습니다.
종합소득세
Q. 근로소득세와 퇴직소득세에 대해 알고싶어요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.마지막 급여의 경우 근로소득으로서 근로소득에 대한 종합소득세가 부과됩니다.다만, 퇴직금과 퇴직으로 인한 위로금의 경우 퇴직소득으로서 분류과세 됩니다. 퇴직소득의 경우 장기간에 걸쳐 발생한 소득이기 때문에 다른 종류의 소득과 합산하여 소득세가 부과되지 않으며 퇴직소득만 가지고 소득세가 부과됩니다.
종합소득세
Q. 간이과세자는 부가세 자료를 받지 않아도 되는건가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.간이과세자도 적격증빙을 발급받아야 부가가치세 신고 시 매입세액공제를 일부 받을 수 있으며, 종합소득세 비용 처리가 가능합니다. 따라서 물품 등 매입 시 세금계산서 또는 현금영수증 등 적격증빙을 수취하시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 세금?상속받고 바로팔았는데 상속세는?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.상속받은 부동산의 양도계약서를 비특수관계인과 6개월 이내 작성하게 되면 해당 계약서의 양도가액이 상속자산의 시가가 되고, 그 시가는 상속자산평가액이 됩니다. 또한 그 상속자산평가액이 상속자산의 취득가액이 됩니다. 따라서 상속받은 자산을 상속개시일로부터 6개월 이내 양도하게 되면 양도가액과 취득가액이 동일해져 양도차익이 발생하지 않는 바 양도소득세는 발생하지 않습니다. 다만, 상속받은 부동산의 가액이 어느 정도인지에 따라 상속세는 발생할 수 있습니다. 상속재산의 가액이 10억이 넘을 경우에 상속세가 나올 것으로 사료되므로 구체적인 자료를 가지고 가까운 세무사 사무실을 내방하시어 상담 받아보시기를 권해드립니다.
연말정산
Q. 근로소득 신고 궁금증 및 확인날짜가 맞나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.1. 일용근로소득으로 신고하셨다면 일용근로소득지급명세서를 지급일이 속한 달의 다음 달 말일 이후에 확인할 수 있으시며, 상근직으로 신고하셨다면 간이근로소득지급명세서를 지급일이 속한 반기 마지막 달의 다음 달 말일 이후에 확인할 수 있습니다. 홈택스에 접속하셔서 로그인 후, My홈택스 탭을 통해 확인할 수 있습니다.2. 일용근로소득으로 사장님께서 신고하셨다면 분리과세로서 과세가 종결되고, 상근직으로 사장님께서 신고하셨다면 근로소득 외 다른 소득이 없으실 경우 2월에 하는 연말정산으로 과세가 종결됩니다. 다만, 종합소득세 신고기간인 5월에 내역을 다시 한 번 확인하시어 마무리 짓는 것이 보다 정확하겠습니다. 21년 귀속과 22년 귀속분은 따로 신고하셔야 합니다.3. 근로소득원천징수영수증을 발급받으실 때 회사에서 발급받는 경우 징수의무자의 도장을 받으시기 바랍니다.
양도소득세
Q. 1가구2주택 양도소득세 절세 가능한가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.현재 어머님과 아드님 두 분이 세대합가를 하셨다면 1세대 2주택자에 해당합니다. 조정대상지역에 있다면 2주택자로서 중과세 대상에 해당합니다. 다만, 요건에 따라 중과세가 되지 않을 가능성이 있기 때문에 구체적인 자료를 가지고 가까운 세무사사무실을 내방하시어 상담을 받아보시기 바랍니다.양도하시기 전에 각각 어머님과 아드님 세대분리를 할 경우에는 1세대 1주택자에 해당하며, 2년 넘게 보유하셨다면 1세대 1주택자로서 비과세를 받으실 수 있습니다.
연말정산
Q. 중소기업청년세금감면제도 퇴사하고 환급은 어떻게 되나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.퇴사한 회사에서 근로소득원천징수영수증을 발급 받아보셨을 때 결정세액이 0이 아니고, 기납부세액이 환급세액에 동일하게 찍히지 않으면 환급받으실 소득세 및 지방소득세가 있는 것입니다. 그런 경우에는 내년 5월에 여러 소득공제나 세액공제를 적용하셔서 종합소득세 신고를 진행하시기 바랍니다. 다만 결정세액이 0인 경우에는 기납부했던 소득세와 지방소득세를 다 돌려받은 경우에 해당하므로 더 이상 환급받으실 금액은 없는 것으로 생각하시면 되겠습니다.
연말정산
Q. 올해 7월에 퇴사했는데 세금환급은 어떻게 받나요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.올해 7월에 퇴사하실 때 회사에서 1차적으로 중도퇴사자의 소득세 정산을 합니다. 퇴사한 회사에서 정산하며 기납부세액을 다 환급 받으셨다면 올해 소득이 추가로 발생하시지 않는 한 따로 종합소득세 신고는 하시지 않으셔도 됩니다. 만약 기납부세액을 다 환급 받으시지 못 하셨다면 여러 소득공제나 세액공제를 반영하여 내년 5월까지 종합소득세를 신고하시기 바랍니다.또한, 이후 이직을 하신다거나 사업소득 등 다른 소득이 발생하여 올해에 소득이 따로 발생하면 내년 5월까지 발생한 소득을 합산하시어 종합소득세 신고를 진행하시면 됩니다.
증여세
Q. 증여세 공제는 부모, 조부모 합산인가요, 별도인가요?
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.증여재산공제는 수증자를 기준으로 그룹별(배우자, 직계존속, 직계비속, 기타친족)로 적용하는 것으로, 직계존속으로부터 증여받는 경우 부모와 조부모를 합쳐 10년동안 5천만원의 증여재산공제가 가능한 것입니다.
종합소득세
Q. 간이사업자의 세금 납부 문의!
안녕하세요? 아하(Aha) 세무·회계 분야 전문가 윤지수 세무사입니다. 질문하신 내용에 대하여 아래와 같이 답변 드립니다.일반적으로 간이과세자의 경우 부가가치세는 1년에 한 번 신고 및 납부하시면 되는데요, 1.1~12.31을 과세기간으로 하여 다음 연도 1월 25일까지 신고 및 납부하시면 됩니다.다만, 간이과세자 중 세금계산서 발급의무자의 경우 예정부과기간에 세금계산서를 발급하였다면 1.1~6.30을 과세기간으로 하여 7월 25일까지 신고 및 납부하시면 됩니다.종합소득세는 1.1~12.31을 과세기간으로 하여 다음 연도 5월 31일까지 신고 및 납부하시면 됩니다.간이과세자는 일반적으로 일반과세자보다 부가가치세액이 적게 나오는 경향이 있지만 사업을 하실 때 고정자산을 많이 구비해놓으신다거나 인테리어 등 초기비용이 많이 들 때는 일반과세자에 비해 매입세액공제를 많이 받으실 수 없습니다. 따라서 사업 초기에 비용이 많이 드실 경우에는 일반과세자로서 매입세액공제를 많이 받으시는 것이 보다 유리할 것으로 사료됩니다.