안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 일시적2주택 양도세 문의드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 1세대가 일시적으로 2주택이 된 상태에서 소득세법상 일시적2주택 비과세특례에 해당하는 종전주택을 먼저 양도하는 경우에는종전주택을 양도시 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 규정은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과한 이후에 새로운 주택을취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 +2017.08.03. 이후 조정대상지역 내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주) 충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.이 경우 종전에 일시적 2주택 비과세특례를 적용받은 이후에 다시 일시적2주택 비과세특례에 해당될 경우 비과세 적용가능 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 이자배당 소득금액이 차이가나요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 당해 과세기간에 이자소득과 배당소득의 연간 합계액이2천만원을 초과하는 경우 다음해 05월 01일부터 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 이자소득은 그대로 이자소득금액이 되는 데 비하여, 배당소득 중 법인세과 과세된 내국영리법인의 배당소득에 대하여 금융소득 2천만원을 초과하는 금융소득 중 배당소득이 있는 경우 배당소득에 대하여 Gross-up을 11% 적용하여 배당소득금액을 산출하게 됨으로 배당소득과 배당소득금액이 다르게 나올 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 상가 임대인입니다. 2024년 보증금 1억에 월 200만원으로 임대중입니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 비주거용 부동산을 임대하면서 받는 임대보증금 및 월세, 관리비등이 있는 경우 부가가치세 예정신고 및 부가가치세 확정신고 및 납부를1년에 4회 해야 합니다이 경우 부동산 임대소득에 대한 앰대보증금에 대하여 연 3.4%의 정기예금 이자율을 적용하여 산출한 간주임대료와 월세 합계액을 부가가치세과세표준으로 하여 부가가치세 신고 납부를 해야 합니다.또한 부동산 임대소득에 대한 종합소득세 확정신고 납부시 간편장부 또는복식장부를 하는 경우 간주임대료에 대한 건설비 상당액 적수 적용을 통해간주임대료를 총수입금액에서 제외할 수 있고 연간 임대료에 대한 소득세신고 납부를 할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 최초 금융소득이 2천만원이 넘고 근로소득이 7천정도 납부할 금액이 지방세 제외하고 120만원 정도 나오는데 맞는 걸까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 당해 과세기간에 근로소득과 2천만원 초과하는 금융소득이 발생한 경우 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 소득자의 주소지관할세무서에 소득을 합산하여 종합소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득자 본인이 국세청 홈택스 서비스에 접속하여 공인인증서 등으로 인증을 하고 종합소득세 확정신고 납부시 입력하는 금액이 정확히입력된 경우에 종합소득세액은 정확히 산출되었을 것입니다.이와달리 세무사 사무소에 의뢰하여 소득세 확정신고 대행을 한 경우에근로소득과 금융소득을 정확히 입력한 경우 마찬가지로 종합소득세 산출세액 등이 정확히 산출되었을 것으로생각됩니다.이에 대하여 의문이 있는 경우 근로소득 연말정산 원천징수 영수증과금융소득 관련 국세청의 이자 및 배당소득 내역을 지참하여 세무사 님에게보다 자세한 세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고중입니다. 프리랜서는 간편장부 대상자인가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 2024년 귀속 과세기간 중에 근로소득과 3.3% 원천징수대상 사업소득이 있는 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월)말일까지 주소지 관할세무서에 종합소득세 확정신고 납부, 지방자치단체에 종합소득세분 지방소득세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 복식장부 대상이 아닌 경우 간편장부, 사업자, 단순경비율로신고하는 게 도움이 될 것입니다.국민연금보험료와 국민건강보험료는 소득공제 대상이 되며, 근로소득연말정산시 신용카드, 직불카드,현금영수증 등 사용액은 소득공제적용대상이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 신고참고자료 질문입니다!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 당해 과세기간에 사업소득과 기타소득이 있는 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할인세무서에 소득을 합산하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 기타소득금액(=기타소득 - 필요경비)이 연간 300만원 이하에해당시에는 소득세 신고납부를 하지 않아도 됩니다.자유직업소득인 사업소득금액에 대해 직전 과세기간 수입금액이 3,600만원미만인 경우 단순경비율로 소득세 확정신고 납부를 할 수 있습니다.국세청 홈택스 서비스에 수록되어 있는 사업소득은 불러오기로 하여 그대로처리하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 차용증 같은 형식적인 자료 없이 돈 빌려주면
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.가족간에 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하는 경우 자금 차입자에게증여세를 과세하지 않습니다.가족간에 자금을 대여하고 차입한 사람이 곧바로 해당 차입금을 계좌로 상환하는 경우 증여로 과세하기는 어렵습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 기타소득 신고에 관해서 질문이예요!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 당해 과세기간에 발생한 소득이 기타소득 이외에는 다른소득이 없고 연간 기타소득금액이 300만원 이하인 경우 원칙적으로 종합소득세 신고 납부의무가 없습니다.다만, 연간 300만원 이하의 기타소득만 있는 경우 소득세 확정신고하는 경우에는 기타소득세가 환급될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 종소세 근로소득+공적연금 합산 신고 해야되는지?!
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 당해 과세기간에 근로소득과 공적연금소득이 발생한 경우다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 2개의 소득을 합산하여 개인의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 공적연금소득에 대하여 15% 분리과세 세율을 적용하여 소득세 확정신고 납부를 할 수 있는 데, 근로득과 공적연금소득의합계액으로 산출된 종합소득금액에서 소득공제를 차감한 소득세과세표준에 소득세 세율을 적용하여 소득세 확정신고 납부를 하게됩니다.근로소득 연말정산시의 근로소득세 결정세액과 공적연금 연말정산시의 연금소득세 결정세액을 소득세 결정세액에서 기납부세액으로차감공제 하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 종합소득세 진짜 아무것도 몰라서 그러니 답변 자세하게 부탁드립니다..
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 당해 과세기간에 사업소득과 연간 300만원 미만 기타소득금액이 있는 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 사업소득금액과 기타소득금액을 합산한 종합소득금액에서소득공제를 차감한 과세표준에 대한 소득세 세율이 6% 또는 15%가적용되는 경우 합산하여 신고할 경우 소득세가 환급될 수 있습니다.2개의 소득을 모두 채움 방식으로 신고하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.