안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
상속세
Q. 가족간 금전거래 계좌이체로 얼마까지 가능하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.가족간에 자금을 증여하는 경우와 차입하는 경우에 따라 증여세 과세여부가 달라지게 됩니다.1) 가족간에 자금을 증여하는 경우 : 자금을 무상으로 증여받는 가족은증여재산가액에서 증여재산공제(관계에 따라 공제액이 달라짐)를 적용하여 증여세 신고 납부를 수증자의 주소지 관할세무서에 해야 합니다.2) 가족간에 자금을 차입하는 경우 : 가족간에 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 차입하고 이자를 지급하지 않는 가족에게 증여세를 과세하지않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 1가구2주택 양도소득세 질문드립니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법정 부부가 1주택을 공동 보유하고 있는 상태에서 부부 중 1명이 별도로1주택을 보유하다가 양도하는 경우 소득세법상 일시적 2주택 비과세특례에해당하는 종전주택을 양도하는 경우 양도가액 12억원까지의 양도차익에대해 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례가 적용되는 종전주택 요건은 다음과같습니다.1) 종전주택(먼저 취득한 주택)을 취득 후 1년이 경과된 이후 새로운 주택을취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.한편, 나중에 취득한 주택을 먼저 양도시에는 양도소득세 과세대상이 되는것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세를 계산할 때 1세대 1주택 비과세 요건을 충족했더라도 장기보유특별공제를 함께 적용받는 경우가 많다던데,..
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택을 보유하다가 양도하는 경우 양도일 현재 소득세법상1세대 1주택에 해당하고 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03.이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)을 충족하고양도하는 경우 양도가액 12억원까지의 양도차익에 대해 양도소득세가비과세되는 것입니다.이 경우 양도가액 12억원을 초과하는 양도차익에 대해서는 보유기간3년 이상인 경우 1년에 4%씩 최대 40%(10년 이상 보유시)와 거주기간 2년 이상인 경우 1년에 4%씩 최대 40%(10년 이상 거주시)의 장기보유특별공제를 각각 적용하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 근로소득자가 해외주식에 투자하여 배당소득과 매매차익이 발생한 경우 해당 소득은 국내 과세당국에 어떤 방식으로 신고해야 하고, 외국납부세액공제는
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 해외 국가에 소재하는 증권거래소 등에 상장되어있는 해외상장주식을 취득하여 보유하다가 양도하는 경우 보유기간동안 발생하는 배당소득은 국내 증권회사 지점 등에서 해당 배당소득에대한 원천징수를 하는 경우 15.4%의 세율을 원천징수를 하게 되며,해외배당소득에 대하여 국내 증권회사에서 원천징수를 하지 않는 경우다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 다른 소득과 합산하여소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.거주자인 개인의 이자소득과 배당소득의 연간 합계액이 2천만원 초과하는 경우 금융소득 종합과세 신고 납부를 해야 하는 것입니다.한편, 해외상장주식을 취득하여 당해 과세기간에 양도하는 경우 연간양도차익의 합계액이 250만원을 초과하는 경우 다음해 05월 01일부터05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해외상장주식 양도에따른 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 해외국가에서 해당 주식 양도에 따른 양도소득세 등을 납부한경우 외국납부세액공제 적용가능함으로 관련 서류 징구하여 함께 제출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 부동산을 상속받은 경우 취득가액이 명확하지 않아 양도 시 양도차익이 과다하게 계산되는 사례가 많다던데, 이런 경우 어떤 방식으로 취득가액을 산정하는게
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인의 재산, 채무등이 피상속인의 상속인인 배우자, 자녀 등에게 상속이 되는 경우에는상속인은 상속세 신고 납부를 해야 합니다.향후 상속받은 부동산을 상속인이 양도하는 경우 양도소득세 산출시의취득가액은 상속인이 상속세 신고서에 기재한 상속재산가액을 적용하는것입니다.양도소득세 산출시 양도가액에서 취득가액과 취득세(2010년 이전에는등록면허세 별도), 법무대행비, 국민주택매각차손, 대법원 수입증지대,대한민국 인지세, 양도시의 중개수수료 영수증 등을 잘 갖추는 것이양도소득세 절세에 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 임대사업자로 등록 후 여러 해 동안 세금 감면을 받아왔는데, 최근 사업자 등록을 자진 말소한 경우에는 감면된 세금을 추징당할 수 있다고 들었습니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택임대등록에 관한 특별법상 등록임대주택으로 주소지 관할시/군/구청에 등록을 하고 주소지 관할세무서에 장기일반민간주택임대사업자등록을 한 이후 주택임대의무기간의 1/2 이상을 임대하고 등록임대주택 자진 말소를 한 이후에는 주택에 대한 재산세 감면 혜택이 배제되며, 임대주택에 대한 소득세 감면 혜택도 배제되며, 향후 양도시 비과세요건 미충족시에는 양도소득세 및 지방소득세가 과세되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 비상장 주식을 거래한 경우 양도소득세는 어떻게 계산되고, 거래 상대방이 특수관계인일 경우에는 시가를 어떻게 판단해서 과세표준을 잡는지..
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 비상장주식을 유상으로 양도하는 경우 양도일이 속하는 달의 반기 종료일로부터 2개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 양도자의주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부를 해야 하며, 양도소득세예정신고기한으로부터 2개월내에 비상장주식 양도에 따른 양도소득세분지방소득세 신고 납부를 해야 합니다.특수관계자간에 비상장주식을 양도양수하는 경우 상증세법상 보충적평가방법(1주당 순자산가치 및 1주당 순손익가치의 가중평군액)에 따른 주식가액을 시가로 하여 3억원 또는 30% 미만 또는 이상 여부에 따른 세무신고가 달라지는 것입니다답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 미술품이나 골동품을 매매해 수익이 발생한 경우 해당 소득은 어떻게 과세되며, 이때 매입가가 불명확할 경우에는 어떻게 세무적으로 대응해야 하는게 좋을지요.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 서화, 골동품 등의 개당, 점담, 호당 양도가액이 6천만원 이상인경우 현행 소득세법상 기타소득에 해당되며, 서화 골동품의 양도가액이1억원 이하인 경우 90%의 의제필요경비를, 1억원 초과하는 경우 80%(다만, 보유기간이 10년 이상인 경우 90%)의 의제필요경비로 인정될수 있습니다.즉, 기타소득에 해당되는 서화, 골동품의 취득가액이 불분명한 경우 취득가액을 확인하기 어려움으로 의제필요경비 80% 또는 90%를적용하는 것입니다.즉 취득가액이 없어도 세법적으로 취득가액을 양도가액의 80% 또는90%를 인정해 주는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 요즘은 2주택 이상이면 양도세를 얼마나 내야되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.세법상 일시적 2주택에 해당하는 경우 소득세법상 양도일 현재 일시적 2주택 비과세특례에 해당하는 종전주택을 먼저 양도하는경우 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 규정은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 이후 1년이 경과된 이후 새로운 주택을 취득해야하며,2) 새로운 주택을 취득한 이후 3년이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 +2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.따라서 일시적 2주택에 해당하는 경우 양도 관련 서류 갖추어 세무사님에게 보다 자세한 세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 세대분리시에 새 집이 부모님 댁과 너무 가까우면 안될까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 만 30세 이상이고 소득이 발생한 상태에서 부모님과 별도 세대를두고 있는 경우 자녀 본인의 소득으로 자녀가 자체적으로 생계를 유지하고있는 경우에는 소득세법상 별도의 세대로 인정될 수 있습니다.특히, 부모님에게 별도의 소득이 있고 별도세대로 분리되어 있는 경우에자녀와는 별도세대로 인정될 수 있는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.