안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
기타 세금상담
Q. 2024년 사업자 경비처리를 지금 입력할 수 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업 관련하여 재화 또는 용역을 공급받은 경우 그 그 시점에세금계산서, 계산서, 기업카드, 지출증빙용 현금영수증을 수취하여소득세 확정신고 납부시 필요경비 처리할 수 있습니다.만약, 개인이 사업과 관련하여 소득공제용 현금영수증을 발급받은경우에 사업 관련 필요경비 처리 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 틱톡라이트 이벤트 리워드 포인트 세금 종소세 어떻게 내야하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 외국 인터넷 포털회사 등에서 활동에 따른 수익을지급받는 경우 계속적, 반복적, 영리목적으로 계속적 활동에 해당하는 경우 세법상 사업자에 해당함으로 사업자등록을 원칙적으로해야 합니다.이와달리 사업자등록을 하지 않고 활동을 하여 대가를 외국법인으로부터 대가를 지급을 받는 경우 다음해 05월(성실신고대상자는06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고납부를 해야 합니다.해외에서 입금된 금액을 기준으로 소득세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 추계(단순경비율 또는 기준경비율) 또는 장부(간편장부또는 복식장부) 기장 여부에 따른 소득세 부담이 달라질 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 거마비 안 받는 대신 기부금 처리가 가능한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.공익법인이 개인에게 지급할 금액을 개인의 요청에 따라 기부금으로 처리하려는 경우 해당 내용에 대한 약정을 하고 공익법인은 해당 금액에 대한 현금 지급 회계처리 후 다시 기부금수익으로 회계처리를 하면 됩니다.이 경우 개인에게 지급할 금액에서 사업소득세(지방소득세 별도)또는 기타소득세(지방소득세 별도)를 차감한 후의 금액에 대해공익법인은 기부금 처리를 해야 합니다.한편 원천징수한 세액은 다음달 10일까지 세무서, 지방자치단체에납부를 해야 하며, 사업소득 지급명세서 또는 기타소득 지급명세서를다음달 말일까지 공익법인 주사무소 관할세무서에 반드시 제출해야합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 부업종이 매출이 더 높아도 문제가 없을까요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 주업종과 부업종을 사업자등록 한 이후에 주업종의 매출액보다 부업종의 매출액이 더 큰 경우라고 하더라도 세금 신고에는 큰차이가 없습니다.다만, 법인의 경우 법인세 확정신고 납부시 업종에 따른 세액감면,세액공제액이 달라질 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 작년 4월말에 퇴사했는데 홈텍스 들어가보니 연말공제가 계산되었던데~
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하다가 2024년 중에 근무하던 회사에서퇴직을 한 경우 회사는 근로자의 퇴직일 까지의 근로소득 총급여액에대해 근로소득 연말정산을 실시하여 세액의 추가징수 또는 세액환급을하게 됩니다.따라서, 개인이 근로자로서 근무하던 회사에서 퇴직에 따라 근로소득연말정산 결과 근로소득세와 지방소득세 환급세액이 발생한 경우 회사는퇴직한 근로자에게 근로소득세와 지방소득세를 퇴직한 근로자의 계좌에입금하여 지급해야만 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 신규법인 법인계좌 신규개설 입금내역
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 법인 설립을 하고 관할세무서에 법인 사업자등록을 한 이후법인이 사업용계좌에 사업 관련한 매출액 등이 입금되는 경우 회계및 세무처리를 해야 합니다.만약, 부가가치세 과세사업자로서 매출이 발생하여 법인 계좌에 입금된경우 다음과 같이 처리를 하게 됩니다.(차변)보통예금 40,000원 (대변)매출 36,364원, 부가가치세 예수금 3,636원답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 아파트 부담보 증여에 대해 질문드려요.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 주택임대차계약에 따른 주택임대보증금이 담보되어 있는 아파트를주택임대보증금을 채무로 하여 부담부증여를 받는 이후에 향후 해당 증여받은 아파트를 양도하는 경우 아파트 매매계약에 따라 주택임차보증금을매수자가 승계하는 조건으로 매매계약 체결시에는 수증자인 양도자는 향후주택임대보증금에 대한 변제 또는 상환 의무가 주택 양수자에게 이전되는것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 기타소득과 각 플랫폼별 신고 방법에 대해 문의 드립니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 가상자산거래소 등에서 에어드랍 등으로 가상자산을무상으로 받는 경우 건당 5만원 초과 여부에 따라 기타소득세 과세여부가 달라집니다.1) 건당 기타소득금액이 5만원 이하인 경우 : 기타소득 과세최저한으로세금에 대한 원천징수를 하지 않습니다. 2) 건당 기타소득금액이 5만원 초과하는 경우 : 가상자산거래소는 가상자산을 무상으로 지급시 20%의 기타소득세와 2%의 지방소득세를원천징수하여 다음달 10일까지 사업장 관할세무서, 지방자치단체에원천징수한 세액을 납부해야 하며, 지급일의 다음달 말일까지 사업자는기타소득세 간이지급며명세서를 사업장 관할세무서 또는 국세청 홈택스서비스에 반드시 제출해야 합니다.참고로 소득자의 기타소득금액의 합계액이 연간 300만원 이하인 경우원천징수로 소득세 납세의무가 종결됨으로 별도의 소득세 신고 납부의무가 없으며, 기타소득금액이 연간 300만원 초과하는 경우 다른소득과합산하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의주소지 관할세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 토요일 파트 약사 근무시 세금은 어떻게 처리되는것이 유리한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 약사로서 A약국에 근로자로서 근무하면서 별도로 B약국에서근로용역을 제공시 계약에 따라 세무 회계처리가 달라지게 됩니다.1) B약국에서 근로계약을 체결하고 근로소득으로 지급받는 경우 : 매월 지급받는 급여 등에서 4대보험료와 근로소득세, 지방소득세를 원천징수 후의 금액을 지급받게 되며, 다음해 05월 01일부터 05월 31일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 2개의 근로소득을 합산하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.2) B약국에서 3.3% 원천징수 대상 사업소득으로 지급받는 경우 : B약국 사업자는 개인에게 수당 등을 지급기 3.3% 의 세금을 원천징수 후의 금액을 지급받게 되며, 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 근로소득과 사업소득을 합산 하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.3) B약국에서 일용근로소득으로 지급받는 경우 : 지급받는 일당이 15만원 이하인 경우 세금에 대한 원천징수를 하지 않으나 매월 60시간 이상 근로를 제공한 경우 4대보험 부과대상이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 배당금수익 익금불산입 시킬 때, 자본금과적립금조정명세서 금액도 변경되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 다른 법인의 주식에 투자하여 매년 배당금을 지급받게 되는경우 법인세법상 투자대상 법인이 상장 또는 비장상 여부에 따른 지분지울에 따라 배당금에 대한 익금불산입 세무조정을 할 수 있으며,익금불산입한 배당소득은 법인세 확정신고 납부시 배당금수입 000원(기타)로 세무조정을 하게 됨으로 '자본금과적립금조정명세서'에 기재를 하지 않습니다.'자본금과적립조정명세서(갑, 을)'에는 법인세법상 세무조정시의 '유보'금액만 기재하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.