안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
부가가치세
Q. 골동품 양도시 부가가치세 문의합니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.미술품 등의 창작품을 사업자가 공급시 부가가치세 면세 대상이 됩니다.골동품을 계속적, 반복적, 영리 목적으로 지속적으로 판매하는 경우부가가치세 과세사업자 등록을 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 부가세 불공제 카드내역이나 현금영수증 내역을 일반전표에 치는 이유가 궁금해요.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업작 부가가치세 예정 또는 확정신고 납부시에부가가치세 매출세액과 매입세액 관련 내용을 기재하여 사업장관할세무서에 제출하게 됩니다.부가가치세 매입세액이 불공되는 신용카드 결제액 또는 현금영수증등을 부가가치세 예정 또는 확정신고 납부시 기재하는 경우 부가가치세불공제로 따라 기재를 해야 함에 따라 세무 업무가 복잡해지게 되는것을 다소 줄이고자 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 부가가치세는 무조건 내림으로 생각하면 되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급시 그 공급시기에맞춰 세금계산서를 발행 교부를 해야 합니다.이 경우 부가가치세 세금계산서 발행시 공급가액과 부가가치세 등을기재하여 발행 교부를 하게 되는 데, 공급가액은 원단위까지 기재하게되며, 부가가치세는 공급가액에 10%를 적용하여 기재를 해야 합니다.10% 부가가치세에 대해 원단위 미만을 절사하는 경우 오류가 발생하게 됨으로 원단위까지 기재하여 발행 교부를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 사업자 부가세환급 관련 질문드립니다.
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 사업 관련하여 물품, 서비스 등의 용역 등을부가가치세 일반사업자로부터 제공받는 경우 부가가치세 매출세액보다 매입세액이 더 큰 경우 부가가치세 세액 환급신고가 가능합니다.그러나 부가가치세 일반과세자가 사업과 관련없는 사업자 주택의주택관리비, 주택 관련 전기/가스요금, 통신요금 등은 부가가치세 매입세액공제 불가한 것이며, 소득세 확정신고 납부시 필요경비 공제불가합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 1월전자세금계산서 발행건을 수정할 경우 가산세
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 일반과세자가 재화 또는 용역을 공급하고 그 공급시기에맞춰 세금게산서를 발행 교부를 해야 합니다.이 경우 당초 발행된 세금계산서가 계약해제, 매출환입, 공급가액 등의사유가 발생한 경우 당초 세금계산서를 취소하고 수정세금계산서를 발행교부할 수 있습니다.수정세금계산서 발급 사유가 단순오류 등에 해당시에는 가산세가 부과되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 법인세 계상할때 일반인들이 제일 헷갈려 하는 부분?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인세 확정신고 납부시 기업회계상의 당기순손익에 법인세법상의익금산입액과 손금불산입액을 가산하고, 익금불산입과 손금산입액을차감한 후의 법인의 각사업연도소득금액에 이월결손금, 비과세소득,소득공제액을 차감한 법인세 과세표준에 법인세율(9%, 19%, 21%,24%)을 적용하여 법인세 산출세액을 구하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 면세사업자 부가가치세 빼고 정산되나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 면세사업자는 부가가치세가 면세되는 재화 또는 용역을제공하고 그 대가를 수령시 공급가액에 부가가치세 10%를 거래징수하지 않는 것입니다.이와달리 부가가치세 면세사업자가 재화 또는 용역을 공급받는 경우공급받은 가액에 10%의 부가가치세를 부담해야만 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 과면세 사업자가 상가8층을전부 쓰고있는데
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자인 부동산 임대사업자는 임차자의 부가가치세과세사업자 또는 부가가치세 면세 사업 여부에 관계없이 임대료, 관리비등에 대하여 세금계산서를 발행 교부를 해야 하며, 부가가치세 예정 또는확정신고 납부를 해야 합니다.한편 부동산 임대사업자가 부가가치세 과세 및 면세 사업에 공동으로제공되는 재화 또는 용역에 대하여 부가가치세 매입세액에 대한 공통매입세액 안분계산을 해야 합니다.즉, 부가가치세 과세사업자는 부동산 임차자의 부가가치세 과세 또는면세사업 여부에 관계없이 월세, 관리비 등을 수취시 부가가치세 매출세금계산서를 발행 교부를 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 만약에 조그만상가 4층 소유주인데요
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.하나의 건물에 부가가치세 과세사업 업종과 부가가치세 면세 사업업종에 대하여 함께 부동산 임대를 하는 경우라고 하더라도 부동산임대사업자는 임차자의 부가가치세 과세 또는 면세 사업 여부에관계없이 임대료와 별도로 10%의 부가가치세를 임차자로부터 거래징수하여 부가가치세 예정신고 또는 확정신고시에 사업장 관할하는세무서에 납부를 해야 합니다.다만, 부동산임대사업자가 상수도 또는 하수도 요금을 부동산 임차자에게 부과시에는 부가가치세 면세로 보아 계산서를 발행 교부하면됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
부가가치세
Q. 작년 매출 기준 부가세 신고 후 부가세를 내지 않아도 된다고 홈택스에 떴는데 그럼 그 부가세는 어떻게 오나요? 현재 간이과세자입니다
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 간이과세자는 1년간의 공급대가가 4,800만원 미만인 경우부가가치세 확정신고 납부를 해야 합니다.부가가치세 간이과세자의 연간 공급대가가 4,800만원 미만이라고 하더라도 재화 또는 용역 매입시 10%의 부가가치세를 부담하고 거래를하게 됩니다.부가가치세 간이과세자는 매출세액보다 일반매입세액이 더 크다고 하더라도부가가치세 환급을 불가합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다