안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 주택외 부동산(공장) 2억5천 매매시 중개수수료 상한을 초과할수있나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 공장 및 그 부수토지를 양도하는 경우 양도소득세 예정신고 납부시에 취득시 및 양도시의 부동산 중개수수료는 필요경비로 공제 가능합니다.이 경우 중개수수료 상한을 초과하는 금액도 현금수증 등을 수취시 필요경비 공제 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 남편월급으로 아내명의계좌로 주식매수할경우 증여세 신고해야하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.남편 소득을 부인 명의의 계좌에 입금하여 부인이 가족의 생활비, 주택관리비, 전기/가시/수도요금, 통신비, 자녀 용돈 등을 지급시 증여세를과세하지 않습니다.다만, 남편 명의의 소득으로 부인이 부인 명의의 예적금 , 수익증권 가입,부동산 등을 취득하는 경우 이는 세법상 증여에 해당됨으로 부인은 증여세신고 납부를 해야 합니다.증여재산가액이 배우자 증여재산공제 6억원을 차감하게 되며, 증여재산가액이 배우자 증여재산공제액보다 더 적은 경우 증여세 과세미달로서수증자는 증여세 신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 가족간에 돈을 주고 받는 거래가 있는 경우 증여의 기준이 어떻게 적용되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 어머니에게서 1억원의 자금을 차입한 이후 자녀 본인의 재산, 소득으로차입금을 5천만원 상환 후 남아있는 5천만원을 증여로 처리하려는 경우 자녀와부모는 채무 면제 약정서를 작성하여 날인 후 자녀의 주소지 관할세무서에 증여세신고납부를 해야 합니다.이 경우 채무면제이익이 증여재산가액이 되는 것이며, 즈영재산공제 5천만원(성년 자녀인 경우)을 공제하게 되며, 증여재산가액이 증여재산공제액보다 더적은 경우 증여세 과세미달로서 수증자인 자녀는 증여세 신고만 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. [부동산 전세 계약] 부모님과 공동명의 계약진행시 관련 궁금한 사항
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀가 주택 등을 임차하면서 부모님으로부터 자금을 지원받는 경우자금을 차입한 경우 향후 해당 차입금을 자녀 본인의 재산, 소득으로상환을 해야 합니다.이 경우 자녀가 부모님으로부터 2.17억원 초과하는 자금을 무이자로차입시 차입액에 대하여 연간 4.6%의 이자율을 적용하여 증여재산가액을 산출하여 증여세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 비사업용토지 양도소득세 직접신고 vs 세무사 신고대행
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 개인이 부동산 등을 유상으로 양도하는 경우 양도일로부터 2개월이속하는 달의 말일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 양도소득세 예정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 양도가액에서 취득가액과 취득세(2010년 이전에는 등록세 별도),법무대행비, 국민주택매각차손, 대법원 수입증지, 대한민국 인지세, 취득시및 양도시의 중개수수료 등을 차감하게 됩니다.따라서, 상기의 서류를 갖추어 양도소득세 산출시 본인이 직접 또는 세무사사무실에 의뢰하는 경우 세액의 차이는 거의 없을 것입니다.따라서, 관련 서류 징구하여 국세청 홈택스 서비스에 직접 양도소득세 예정신고를 하거나 또는 세무사 사무실에 의뢰하여 신고대행을 할 수 있습니다.양도소득세 신고대행 수수료는 세무사 님과의 협의를 통해 정할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 해외주식 양도소득세를 토스와 키움 두계좌에서 계산시?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 국내 증권회사에 해외 주식 계좌를 개설하여 해외상장주식을 매매거래시 증권회사별이 아닌 개인의 연간 해외상장주식양도차익이 합산하여 250만원을 초과하는 경우 다음해 05월 01일부터05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해외상장주식 양도에 따른 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 해외상장주식 양도에 따른 양도차익 산출시 선입선출법 또는이동평균법 등 하나를 선택하여 동일하게 적용하여 적용하여 신고 납부를 해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 형제간 농지취득에 따른 관련세금이 궁금합니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.누나 명의로 소유하고 있는 농지에 대하여 증여를 하는 것과 상속을하는 것 중 어느 것이 세금 부담을 줄일 수 있는 지 미리 검토를 해야합니다.이 경우 누나가 혼인하여 배우자가 있는 경우와 없는 경우에 따라누나의 유고시에 상속세 부담세액은 달라지게 됩니다.한편, 농지를 증여하는 경우 농지를 증여받는 사람이 증여세 신고 및납부를 해야 하는 데, 증여세 부담세액과 상속세액을 비교하여 유리한방향으로 결정을 해야 하는 것입니다.따라서, 관련 서류 징구하여 세무사 님에게 보다 자세한 세무자문을받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 해외 달러RP나 미국국채 매입후 수익이 나도 세금이 붙나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 국내 채권 또는 해외 채권을 취득하여 매각하는 경우발생하는 채권 매매차익에 대해서는 소득세가 과세되지 않습니다.그러나 해당 채권 보유에 따른 이자소득이 발생하는 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에다른 소득과 합산하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 원천징수된 이자소득 및 배당소득의 합계액이 연간 2천만원이하인 경우 원천징수로서 소득세 납세의무가 종결되는 것이며, 2천만원 초과시 종합소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 현금사용분은 모두 전표처리 해야되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 사업 관련하여 재화 또는 용역을 제공받는 경우 그 공급시기에맞춰 세금계산서, 계산서, 기업카드 전표, 지출증빙용 현금영수증 등을수취해야 합니다.이 경우 현금으로 지출한 경우라고 하더라도 회계장부에 해당 거래 내용기재하고 적격증빙 등 수취에 따른 회계처리를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 부모님께 제통장을 빌려드리면 문제생기나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.자녀 명의의 계좌를 부모님에게 빌려주어 사용하게 하는 경우 당장은큰 문제가 발생되지 않습니다.그러나, 향후 부모님에게 유고가 발생하게 될 경우 자녀 명의의 계좌에입금된 자금이 세법상의 차명재산 또는 증여에 해당하는 지 여부에 따라세금 과세 여부가 달라지게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.