안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
양도소득세
Q. 암호화폐 세금에 대해 알고 싶습니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 2025.01.01. 이후 비트코인, 이더리움 등의 가상자산을 대여하거나 또는 양도함으로 인하여 발생하는 가상자산소득이 연간 250만원을 초과하는 경우 20%의 분리과세 세율을 적용하여 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할 세무서에 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 2024.12.31. 이전에 취득한 가상자산의 취득가액은 1)2024.12.31. 현재의 가상자산거래소의 평균가액과 2)실제 취득가액 중 큰 금액을 적용하는 것입니다.현재 가상자산소득에 대해 과세유예 또는 폐지에 대한 내용은 확정된 것이 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 양도소득세가 비과세 되는 주택이 따로 있을까요?
안녕하세요. 이용연새무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득세법상 양도일 현재 1세대 1주캭애 해당하는 경우 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득시 2년 이상 거주)을 충족하고 양도하는 경우 양도가액 12억원까지의 양도차익에 대하여 양도소득세가 비과세되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 프리랜서 계약으로 활동하는 경우 세금신고를 직접해야 하는 건가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 당해 과세기간에 근로자로서 회사에 근무하다가 퇴직을 하고 3.3% 원천징수 대상 사업소득자로서의 소득이 발생하는 경우 다음해 5월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득을 합산하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 소득세 결정세액에서 근로소득 연말정산에 따른 결정세액과 사업소득세 원천징수 세액을 시납부세액으로 차감공제 하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다
연말정산
Q. 연말정산관련 원천징징수 영수증 발급은어떻게하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 받는 근로소득 총급여액에 대하여 매년 02월분 급여를 회사에서 지급받는 시점까지 회사는 모든 근로자를 대상으로 근로소득 연말정산을 실시하여 세액의 추가징수 또는 세액환급을 하게 됩니다.이 경우 회사는 근로소득 연말정산에 따른 "근로소득 연말정산 원천징수 영수증"을 근로자에게 발행 교부를 해야 하며, 03월 10일까지 가업장 관할 세무서에 제출을 해야 합니다.근로가자 중도에 퇴직하는 경우 회사는 퇴직하는 시점까지의 근로소득 총급여액에대하여 근로소득 연말정산을 실시하여 근로자에게 '근로소득 연말정산 원천징수영수증'을 발행 교부해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합부동산세
Q. 주택 공동명의시 세금 할인혜택이있나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.주택을 취득시 공동으로 지분을 취득하는 경우에는 주택분 취득세, 재산세는 단독 또는 공동 취득 여부에 관계없이 세액은 동일하게 부담하게 됩니다.그러나 주택분 종합부동산시는 부부인 경우이고 1세대 1주택인 경우 최대 12억원까지 부과되지 않으며, 공동지분을 합산하여 1세대로서의 주택분 종합부동산세에 대하여 장기보유에 따름 세액공제, 연령에 따른 세액공제 적용 가능함으로 세액 절감에 다소 도움이 되며, 향후 양도시 12억원 초과분에 대한 양도소득세 절세에도 도움이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 비용 처리 사업자 통장 필수 인가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업을 하는 경우 소득세법상 복식장부 대상에 해당하는 경우에는 사업 관련 비용 지출시 적격증빙(세금계산서, 계산서, 기업카드 전표, 지출증빙용 현금영수증 등)을 수취해야 필요경비 처리 가능합니다.이 경우 사업 관련 경비는 사업용계좌에서 인출하는 것이 세무 회계처리에 도움이 됩니다.답뱐이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 도로 공사로 인한 밭 토지보상 시 양도세
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 보유하던 농지가 수용되는 경우 양도소득세 예정신고 대상이 됩니다.이 경우 농지소재지(농지소재지로부터 30km 이내)에 거주하고 8년 이상 재촌 자경하였으며, 재촌자경 기간동안 사업소득금액과 근로소득 총급여액 합계액이 3,700만원 미만인 경우에는 8년 재촌자경 농지 양도에 따른 양도소득세를 1억원까지 세액감면을 적용받을 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 신용카드와 대출을 2개월넘게 연체중입니다. 연말정산하는데 지장있을까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인인 근로자의 근로소득 연말정산시에 연간 사용한 신용카드 등 사용금액에 대하ㅇ여 근로소득 총급여액의 25%를 초과한 금액에 대하여 소득공제 적용 가능합니다.이 경우 신용카드 연체액은 신용카드 소득공제에 영향을 주지는 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 홈택스를 통한 상속세 신고시 장례비용이 500만원 이하시 상세입력 필요한가요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인의 사망 등의 원인에 따라 피상속인의 재산,채무 등이상속이 되는 경우 상속인은 상속세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 피상속인의 사망일로붙 발인일까지 발생한 장례비용은증빙이 없는 경우 최소 500만원을 공제하게 되며, 증빙이 있는 경우 최대 1천만원을 공제하게 됩니다.장례비가 500만원에 미달하는 경우 증빙이 없어도 500만원을공제를 적용할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
상속세
Q. 홈택스를 통한 셀프상속세 신고시 망자의 은행계좌의 현금 상속시 계좌증빙을 제출해야 하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.피상속인(=돌아가신 분)의 사망 등의 원인으로 피상속인의 재산, 채무등을 상속인이 상속을 받게 되는 경우 상속인은 상속세 신고 납부를해야 합니다.이 경우 상속세 신고서 상속재산 협의분할 계약서, 상속등기된 부동산등기부등본, 금융재산에 대한 잔액증명서, 채무 관련 서류 등을 첨부하여 상속세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.