안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
연말정산
Q. 청소년 불법 도박 계좌이체 세금이 나오나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.개인이 타인에게서 자금을 증여받는 경우 증여받은 사람은 자금을입금받은 날로부터 3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 주소지관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이와달리 자금을 차입한 것에 해당하는 경우 자금 차입에 대한 증빙및 자금 차입에 대한 상환능력 관련 소득증빙 등을 준비해야 합니다.한편, 불법도박자금에 해당시 사법당국에 의해 형법상 처벌을 받을수도 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 미성년자 불법 토토 세금이 나오나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사입니다.개인간에 자금을 무상으로 증여받은 경우에는 증여받은 날로부터3개월이 되는 날이 속하는 달의 말일까지 자금을 증여받는 자의주소지 관할세무서에 증여세 신고 납부를 해야 합니다.이와달리 자금을 차입한 경우 실제로 차입하였다는 관련 서류와 해당 차입금을 변제할 수 있는 소득증명 등을 미리 준비해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합부동산세
Q. 부동산 세금관련 부부간 명의이전/양도 등에 대한 세금에 대해서 알려주세요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 법정 부부간에 아파트를 배우자에게 증여하는 경우 증여재산가액에서 배우자 증여재산공제 6억원을 차감하게 되며, 증여재산가액이배우자 증여재산공제액보더 더 큰 경우 증여세 신고 납부를, 더 적은경우 증여세 신고만 하면 됩니다.2) 법정 부부가 일방 배우자 명의로 1ㅔ대 1주택인 아파트를 증여하는경우 아파트를 증여받는 배우자에게 3.8% 또는 4.0%의 취득세율을적용하여 취득세 신고 납부를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 연금보험 해지시 수령액 종합소득세 가산 여부 질의 드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 보험회사에서 판매하는 보험 중 세제적격 연금보험 또는세제비적격연금보험을 가입 후 해지하는 경우 소득세 과세가 달리적용됩니다.1) 세제적격연금보험에 해당시 : 근로소득 또는 종합소득세 신고시연금계좌에 대한 소득공제 또는 연금계좌세액공제 적용을 받은 경우 15% 기타소득세와 1.5% 지방소득세 원천징수로서 소득세 납세의무가종결됩니다.연금계좌에 대한 소득공제 또는 연금계좌 세액공제를 적용하지 않은경우 기타소득세와 지방소득세를 원천징수하지 않습니다.2) 세제비적격 연금보험(=저축성보험)에 해당시 : 가입기간 10년 이상이고 소득세법상 이자소득세 비과세요건 충족한 경우 이자소득에 대해비과세될 것이며, 요건 미충족시 이자소득에 대하여 이자소득세 14%와1.4%의 지방소득세를 원천징수후의 금액을 지급받게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인에서 개인에게 단기대여금 지급 시 이자 금액
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 대표이사 등의 개인에게 자금을 유이자로 대여하고 이자를 받기로한 경우 법인에서 매월 수령하기로 한 이자액에 대해 25%의 이자소득세와2.55의 지방소득세를 원천징수하여 법인의 사업장 관할 세무서에 개인을대신하여 원천세 신고 납부를 해야 합니다.이 경우 대여금 원금에 이자율을 곱하고 대여기간을 곱하여 이자소득을 산출해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합부동산세
Q. 아파트한집을 임대주고있습니다.종합소득세 신고 어떻게해야될까요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부부가 1주택을 보유하고 있고 과세기간 종료일 현재 주택공시가격12억원 초과하고 월세를 받는 경우 소득세법상 주택임대소득 과세대상이 됩니다.만약 1년간의 주택임대소득이 2천만원 이하인 경우 14% 분리과세세율을 적용하여 소득세 신고 납부를 할 수 있습니다.따라서, 상기의 요건을 충족하지 않는 경우 주택임대소득으로 과세하지 않는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 연말정산 기부금 부당공제 수정신고 건
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인인 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득 총급여액에대하여 매년 02월분 급여를 지급받는 시점에 근로자는 소득공제, 세액공제 증명서류를 회사에 제출하여 근로소득 연말정산을 하게 됩니다.이 경우 기부금 등을 부당공제받은 경우 근무하는 회사에서 근로자에 대한 근로소득 연말정산 수정신고 납부를 하거나 또는 근로자 본인이 국세청 홈택스 서비스에접속하여 직접 소득세 수정신고를 할 수 있습니다.추가로 납부해야 할 세액이 있는 경우 소득세 본세와 신고불성실가산세, 납부지연가산세를 산출하여 납부해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 1주택이 있는데 추가로 부모님께 증여받는경우
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.별도세대 분리가 되어있는 1세대 1주택인 자녀가 부모님으로부터1주택을 추가로 증여받는 경우 일시적 2주택에 해당됩니다.이 경우 소득세법상 일시적 2주택 비과세특례에 해당하는 종전주택을먼저 양도시 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며, 3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 +2017.08.03. 이후 조정대상지역 내 주택을 취득한 경우 2년 이상 거주)충족 후 양도해야 하며,4) 종전주택 양도가액 12억원 이하의 양도차익에 해당되어야 합니다.부모님의 아파트를 자녀에게 부담부증여하려는 경우 관련 증빙 징구하여세무사 님에게 보다 당자세한 세무자문을 받아 보시기 바랍니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 고용보험료 과오납으로 인한 환급 시 회계처리?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 소속 종업원 등에 대한 고용보험료 정산과정을 거쳐 고용보험료가법인 계좌로 환급되는 경우 회사부담분과 근로자부담분을 구분하여 회계및 세무 처리를 해야 합니다.고용보험료 환급분 중 회사분인 입금액은 잡수익으로, 근로자부담분은예수금으로 기재 후 매월분 고용보험료와 상계처리하면 될 것으로 생각됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 프리랜서 소득(월330 3.3%공제)이있고 투잡으로 월급150만원 4대보험 적용시 몇가지 질문드립니다.
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 회사로부터 받는 근로소득과별도로 3.3% 원천징수 대상 사업소득이 발생한 경우 다음해 05월(성실신고대상잔느 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세확정신고 납부를 해야 합니다.근로자는 회사에서 받는 근로소득에 대하여 직장 국민건강보험료가 매월원천징수되며, 근로소득 이외의 종합소득금액이 연간 2천만원을 초과하는경우 지역 국민건강보험료가 매월 부과징수되는 것입니다.2) 국민임대주택 신청요건은 소득금액의 경중에 따라 요건 적용이 달라짐으로 해당 기관에 문의해 보시기 바랍니다.3) 대출 신청 조건에 대해서는 신용회복위원회, 해당 금융회사 등에 문의해보시기 바랍니다.4) 3.3% 원천징수 대상 사업소득자는 4대보험 적용이 되지 않고 사업자가사업소득 지급시 3.3% 세금을 원천징수하는 것이나, 근로자인 경우 4대보험료 및 근로소득세, 지방소득세가 매월 원천징수되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.