안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 신고에서 대손세액 공제는 무엇을 말하는건가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 재화 또는 용역을 공급하고 공급받는 자로부터대가를 수령하기 못한 경우 공급자가 받지 못한 금액에 대해 부가가치세법에서 공제를 하게 되는 데, 이를 대손세액공제라고 합니다.대손세액공제는 부가가치세법상의 대손세액공제 요건인 거래처의 부도 등사유가 발생한 경우 부가가치세 확정신고납부시에만 대손세액공제 적용하여 신고 및 공제 가능합니다.이 경우 부가가치세 매출세액에서 대손세액을 차감하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 부가가치세 2중신고를 한경우 다시 돌려 받을수 있나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 부가가치세 신고를 이중으로 하는 경우에있어 전자신고를 한 경우에는 종전 전자신고 내용에 대해 이후의전자신고내용이 덮여쓰이게 되어 이중신고가 되지는 않습니다.그러나 수동으로 이중신고를 하는 경우 사업장 관할세무서 담당조사관에세 연락하여 잘못 제출된 신고서를 삭제해달라고 하면 됩니다.만약 세액을 이중으로 납부한 경우 세액환급 신청을 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 홈텍스 부가가치세 신고....???
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자가 임대료에 대한 세금계산서를 발행 교부하고부가가치세 예정신고 또는 확정신고 납부시에 전자신고를 하는 경우전자신고세액공제 1만원이 공제 적용되는 것입니다아직 부가가치세 신고기간이 도래하지 않았음으로 전자신고세액공제란이 활성화되지 않았을 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 부가가치세는 어떤 이유에서 부과되는 세금인가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세는 물건 등의 재화 또는 서비스 등의 용역을 제공하는 경우해당 공급가액에 10%의 부가가치세를 다음 사업자로부터 거래징수하게 되며, 다음 사업자는 다시 공급받은 가액에 수익을 가산하여 10%부가가치세를 거래징수하게 되는 과정이 계속 반복되어 최종적으로소비자에게 전가되는 것입니다.이 경우 각 사업자의 공급단계에서 발생한 매출부가가치세에서 매입부가가치세를 차감한 세액을 납부하게 되며, 이 세액이 국가의 세수로잡히게 되는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 과밀억제권역 밖 법인 창업시 5년 동안 법인세 무제한 감면인가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.만 15세 이상부터 ㅁ나 34세 이하의 청년이 수도권 과밀적제권역 외의지역에서 새로이 창업을 하는 경우 해당 사업에서 소득이 발생한 사업연도부터 5년간 100%의 세액감면을 적용받을 수 있습니다.창업을 한다고 해서 무조건 창업중소기업 세액감면이 적용되는 것은아니며, 조세특례제한법에 규정된 업종에 대해서만 세액감면 적용이되는 것입니다.영화 관련 사업은 조세특레제한법 제6조(창업중소기업 등에 대한 세액감면) 규정에 의한 업종에 해당되지 않는 것으로 확인됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 사업자등록, 업종코드 등록면허세 문의
안안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 2024년에 사업을 하기 위하여 창업을 하고 관할세무서에 사업자등록을 한 이후 소득이 발생한 경우 세액감면 요건 충족시 창업중소기업에대한 세액감면 적용 가능합니다.만약, 통신판매업을 하려는 경우 통신판매업 신고를 사업장 관할 지방자치단체에 해야 하며, 2024년에 하는 것이 등록면허세 절감에 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 연말정산 시 각종 페이들로 계산하면 현금영수증 처리 되나요??
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 각종 페이 회원으로 가입하고 페이를 사용하는 경우 해당 페이사이트에서 핸드폰번호 등을 등록하여 현금영수증 발급이 되도록 할경우 매회 물건 등을 구입시 현금영수증이 발급될 것입니다.현금영수증이 발급될 경우 국세청에 자동으로 보고됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 음식점에서 배달해주면 영수증 빈칸으로 주고가던데 상관없는건가요??
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 종업원 등의 위하여 음식점 등에서 음식 등의 용역을 제공받고 기업카드로 결제 또는 지출증빙용 현금영수증을 수취한 경우 부가가치세예정신고 또는 확정신고 납부시 부가가치세 매입세액공제 적용 가능합니다.이와달리 3만원 이하 음식 용역에 대하여 영수증을 사업자가 수취한 경우손금 처리 가능합니다.사업자는 용역 제공시 관련된 내용에 관한 영수증을 정확히 기재하여 교부하는 것이 세무관리에 도움이 될 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 사업자 명의도용 의심 처리방법 알려주세요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.관할세무서에 사업자등록이 되어 있는 경우 사업자는 사업자등록번호만으로도세금계산서 발행이 가능합니다.따라서, 본인이 사업을 하지않고 명의를 대여한 경우 관할세무서를 방문하여해당 내용을 신고하고 사업자등록을 폐업시키는 것이 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 사업자 등록증에 고나해서......
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부동산임대업자 입장에서 월세 등을 임차자로부터 받는 경우 그 공급시기에맞춰 세금계산서를 임차자에게 발행 교부를 매월 해야 합니다.이 경우 임차자의 상호 및 성명, 사업자(주민)등록번호 소재지, 세금계산서 작성일자, 공급가액과 부가가치세는 필요적 기재사항에 해당되며, 사업장소재지, 업태, 종목 등은 임의적 기재사항에 해당되어 기재하지 않아도 별 문제가 없습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.