안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
종합소득세
Q. 은행이자는 종합소득세 또는 부가세 낼때 비용처리 되나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 개인사업자가 사업 관련하여 금융회사로부터 자금을 차입하고 그 이자를지급하는 경우 이자 지급한 과세기간에 대한 소득세 확정신고 납부시에 장부(간편장부 또는 복식장부)를 기장하여 신고시 필요경비로 처리 가능합니다.2) 사업 관련 이자 지급시 부가가치세 확정신고납부시에는 공제 불가합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 종합소득세 납부했는데 지방소득세미납으로 우편이옴
안녕하세요?이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인에게 당해 과세기간에 소득이 발생한 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 소득세 확정신고납부를 해야 하며, 지방자치단체에 소득세분 지방소득 신고 납부도해야 합니다.따라서, 소득세 확정신고 납부만 하고 지방소득세 신고 납부를 하지 않은경우 지방자치단체에서는 세무서포부터 통보받은 소득금액을 기준으로소득세분 지방소득세를 부과징수하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
증여세
Q. 자식이 부모한테 1억 증여, 대여? 뭐가 더 나은가요
안녕하세요?이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.어머니가 자녀로부터 1억원을 증여받는 경우 증여재산가액에서증여재산공제 5천만원을 공제하게 되며 증여세 과세표준이 1억원이하인 경우 증여세율은 10%를 적용하게 됩니다.이 경우 어머니는 증여재산가액에서 증여세를 차감한 금액을 아파트잔금 지급용으로 활용할 수 있고, 자녀에게 상환할 의무가 없습니다.이와달리 어머니가 2.17억원 이하의 자금을 무이자로 자녀로부터 차입시 이지를 지급하지 않는 어머니에게 증여세는 과세하지 않으나어머니는 본인의 재산, 소득으로 자녀보부터 차입한 금액을 자녀에게반드시 상환해야 하는 것입니다.따라서, 유리한 방향으로 결정해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 미국주식 양도소득세 신고시 수익기준은
안녕하세요?이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.거주자인 개인이 미국 증권거래소 등에 상장되어 있는 해외상장주식을취득하여 당해 과세기간에 양도한느 경우 당해 과세기간의 양도차익의합계액이 연간 250만원을 초과하는 경우 양도한 해의 다음해 05월01일부터 05월 31일까지 양도자의 주소지 관할세무서에 해외상장주식양도에 따른 양도소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.이 경우 양도가액에서 양도한 주식의 취득가액, 인지세, 증권거래세, 양도및 취득시의 매매수수료, 양도소득 기본공제 250만원을 차감한 후의양도소득세 과세표준에 20%의 양도소득세와 2%의 지방소득세를 신고납부해야 하는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
연말정산
Q. 식대 비과세 관련 질문입니다. (급해요)
안녕하세요?이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.근로자가 회사에 근무하면서 회사로부터 매월 20만원 이하의 식대를급여에 포함하여 지급받는 경우 해당 식대는 근로소득세가 비과세되는것입니다.한편 근로자가 회사로부터 식사를 제공받고 매월 급여에 식대를 지급받는 경우 식대를 근로소득세 과세대상이 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
기타 세금상담
Q. 프리랜서 퇴직금 관련해서 문의드립니다 !!
안녕하세요?이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 프리랜서로서 용역을 사업자에게 용역을 제공하고 그대가를수령시 사업자는 지급액에서 3.3%의 세금을 원천징수 후의 금액을지급하게 됩니다.이 경우 프리랜서는 정규직 근로자가 아님으로 퇴직금 지급 대상이되지 아니하며, 사업양수도시 고용 승계대상이 되지 않습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 국민연금 기존회사도 617만원 상한선 내는데 투잡하면? 회사가 알때가 언젠가요
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 근로자로서 회사에 근무하면서 받는 근로소득 총급여액에 대한근로소득 연말정산시에 회사는 근로자로부터 소득공제, 세액공제 증명서류를 제출받아 연말정산을 하게 됩니다.이 과정에서 근로자가 근무하는 회사에서 국민연금보험료 소득공제내용을 확인하는 과정에서 다른 직장 또는 다른 소득이 발생하는 지여부에 대해 근무하는 회사에서만 국민연금보험료를 원천징수한 경우에는 노출이 되지 않을 것으로 생각됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
부가가치세
Q. 전자세금계산서를 발행을 안해주면 어떻게 하나요?
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.부가가치세 과세사업자 또는 면세 사업자 등이 재화 또는 용역을 공급받고공급자가 세금계산서를 발행 교부하지 않아 수취를 못한 경우 거래 관련증빙(계약서, 납품 관련 서류, 주문서, 대금 지급 증빙 등)을 첨부하여 공급받는 자의 사업장 관할세무서에 '매입자 발행 세금계산서 발행 신청'을하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 세금에 대해서 궁금합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인이 사업자등록이 되어 있는 상태에서 이와 별도로 3.3% 원천징수대상 사업소득이 있는 경우 다음해 05월(성실신고대상자는 06월) 말일까지 소득자의 주소지 관할세무서에 사업소득과 3.3% 원천징수 대상사업소득을 합산하여 소득세 확정신고 납부를 해야 합니다.사업소득과 3.3% 원천징수 대상 사업소득에 대하여 소득세 확정신고납부시 추계(단순경비율 또는 기준경비율) 또는 장부(간편장부 또는복식장부) 기장하여 소득세 신고 납부를 할 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
양도소득세
Q. 1년에 2채 매도시 주택 양도소득세 궁금합니다
안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1세대가 2주택을 일시적으로 보유하는 경우 소득세법상 일시적 2주택비과세특례에 해당하는 종전주택을 먼저 양도시 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.소득세법상 일시적 2주택 비과세특례 규정은 다음과 같습니다.1) 종전주택을 취득한 날로부터 1년이 경과된 이후에 새로운 주택을 취득해야 하며,2) 새로운 주택을 취득한 날로부터 3년 이내에 종전주택을 양도해야 하며,3) 종전주택이 소득세법상 1세대 1주택 비과세요건(2년 이상 보유 + 2017.08.03. 이후 조정대상지역내 주택을 취득시 2년 이상 거주)을 충족해야 하며,4) 종전주택의 양도가액 12억원 이하에 대한 양도차익에 해당되어야 합니다.개인이 동일한 과세기간에 비과세요건 충족한 종전주택을 양도하고 그 양도가액이 12억원 이하인 경우 양도를 먼저 하고, 이후 남아있는 주택이 비과세요건 충족하는 경우 추가로 비과세될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.