안녕하세요 임현상 전문가입니다.
종합소득세
Q. 횡재세라는게 어떤경우에 내는 무슨 세금인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.횡재세는 특정 기업이 예상치 못한 외부 요인으로 인해 초과 이익을 얻었을 때 부과되는 세금입니다. 이는 공돈이나 복권 당첨과 같은 개인 상황과는 무관하며, 주로 기업이 과도한 이익을 얻게 되는 상황에 적용됩니다.예를 들어, 국제 유가 급등으로 에너지 기업이 큰 수익을 올리거나, 금리 인상으로 금융업이 비정상적으로 높은 이익을 얻었을 때 횡재세가 논의됩니다. 이러한 세금은 초과 이익을 사회에 환원하고 부의 불평등을 완화하며, 공공재정 확보를 목적으로 도입됩니다.적용 기준은 국가와 업종에 따라 다르며, 초과 이익의 정의와 과세율은 상황에 맞게 설정됩니다.
종합소득세
Q. 일용직은 한달에 돈을합해서 많이벌어도?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.일용직 근로자의 소득은 분리과세로 처리되기 때문에 한 달 또는 1년 동안 벌어들인 수입이 많더라도 5월에 종합소득세를 신고할 필요가 없습니다. 일용직 소득은 근로 제공 시 원천징수로 세금 납부가 완료되며, 이는 종합소득세 대상에 포함되지 않습니다. 예를 들어, 하루에 5만 원 또는 10만 원씩 벌더라도 소득세는 이미 원천징수로 납부된 상태이므로 추가 신고 의무가 없습니다. 다만, 일용직 외에 다른 소득이 있는 경우 해당 소득에 대해서는 종합소득세 신고가 필요합니다. 또한, 하루 일당이 187,000원 이하라면 소액부징수로 소득세가 부과되지 않는 경우도 있습니다. 따라서 일용직 소득만 있는 경우에는 별도 신고나 추가 세금 납부 의무가 없습니다.
세무사 자격증
Q. 세무 공무원을 하다가 세무사 시험을 치루면 이점이 있나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.세무 공무원이 세무사 시험에 도전하면 여러 이점이 있습니다. 첫째, 일정 기간(통상 10년 이상) 세무 공무원으로 근무하면 세무사 시험의 1차 과목 일부 또는 전체가 면제됩니다. 이는 실무 경험을 인정받아 시험 준비 부담을 줄이는 큰 장점입니다.둘째, 세무 공무원으로 근무하며 세법, 조세 절차, 세무 조사 등 실무 경험을 쌓아 시험 내용과 실무를 깊이 이해할 수 있습니다. 셋째, 공무원 경력은 세무사로 활동할 때 신뢰와 전문성을 더해주며, 개업하거나 직장에서 경력을 활용할 때 경쟁력을 높이는 자산이 됩니다. 이러한 이점은 세무사 자격 취득 후의 활동에도 긍정적인 영향을 미칩니다.
종합소득세
Q. 가상화폐 세금 내는거 확정인가요??
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.가상화폐 세금 부과는 현재 2025년 1월 1일부터 시행될 예정이였으나 최근 과세 시행을 2027년으로 유예하였습니다.원안의 과세내용은 양도나 대여로 발생한 소득 중 연간 250만 원을 초과하는 금액에 대해 20%의 세율로 과세한다는 것이였는데 만약 정말로 2027년에 과세가 확정된다면, 연간 거래 내역을 바탕으로 소득세 신고를 통해 납부해야 할것으로 보입니다.차후 신고 시스템은 홈택스 등 세금 신고 시스템을 통해 이루어질 예정입니다. 차후에 다시 또 유예 될 가능성도 존재하긴 합니다.
종합소득세
Q. 횡재세라고 있던데그건 무엇인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.횡재세는 특정 상황에서 기업이 외부 요인으로 예상치 못한 초과 이익을 얻게 될 때, 이 초과 이익에 대해 부과하는 세금입니다. 주로 국제 유가 상승으로 에너지 기업이 과도한 이익을 얻거나, 금리 변동으로 금융업계가 큰 수익을 올릴 때 적용됩니다. 이 세금은 초과 이익이 특정 기업에만 집중되어 발생하는 불평등을 완화하고, 정부가 이를 통해 재원을 확보해 공공복지나 사회적 형평성을 높이는 데 사용합니다.
연말정산
Q. 현금영수증 카드등록에 대해 질문드려요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.현금영수증은 현금으로 결제한 거래 내역을 국세청에 보고하여 소득공제 혜택을 받을 수 있도록 하는 제도입니다. 이를 위해 국세청 홈택스의 '소비자 발급수단 관리'에서 본인의 휴대전화번호나 현금영수증 전용카드를 등록할 수 있습니다. 이렇게 등록된 발급수단을 사용하여 현금 결제 시, 해당 정보를 제공하면 현금영수증이 자동으로 발급되어 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 단, 신용카드나 체크카드로 결제한 금액은 현금영수증 발급 대상이 아니며, 별도의 소득공제 항목으로 처리됩니다. 따라서, 현금 결제 시 등록한 발급수단을 활용하여 현금영수증을 발급받는 것이 중요합니다.
종합소득세
Q. 금투세가 무산되면 내게 되는 세금 질문 드려요
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.금투세가 무산되더라도 개인이 국내 상장 주식으로 5천억 원을 벌었을 경우, 대주주 요건에 해당하면 양도소득세가 부과됩니다. 대주주 요건은 특정 종목의 보유액이 10억 원 이상이거나, 지분율이 코스피는 1%, 코스닥은 2% 이상일 때 적용됩니다. 대주주로 분류되면 양도소득세 22~27.5%(지방소득세 포함)가 부과되며, 대주주 요건에 해당하지 않으면 주식 매매 차익에 대한 세금은 없습니다.
연말정산
Q. 개인연금 계좌에 언제까지 입금을 하면 세액공제를 받나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.개인연금 계좌에 세액공제를 받으려면 12월 31일까지 입금해야 해당 연도의 연말정산에서 혜택을 받을 수 있습니다. 세액공제는 연금저축과 IRP 계좌에 납입한 금액을 기준으로 최대 700만 원까지 가능합니다.연금저축은 400만 원, IRP는 추가로 300만 원까지 공제되며, 총 납입액이 한도를 초과하면 초과 금액은 공제되지 않습니다. 공제율은 총 급여 5,500만 원 이하일 경우 16.5%, 초과 시 13.2%가 적용됩니다. 따라서 공제 한도를 고려해 12월 31일 이전에 입금하면 세제 혜택을 최대화할 수 있습니다.
연말정산
Q. 벌써 연말정산이 다가오네요. 그럼 카드 공제도 있는 것으로 아는데 신용카드하고 체크카드중에서 어느것이 세금공제혜택이 많은가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연말정산에서 체크카드가 신용카드보다 세금 공제 혜택이 더 많습니다. 신용카드 사용 금액의 15%가 소득공제되지만, 체크카드와 현금영수증은 30%가 공제됩니다. 같은 금액을 사용해도 체크카드가 더 유리한 공제율을 적용받아 절세 효과가 큽니다.
양도소득세
Q. 미국주식 양도세 공제금액 매 거래마다, 년간인지?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.미국 주식 양도소득세 공제금액인 250만 원은 매 거래마다 적용되는 것이 아니라 연간 기준으로 적용됩니다. 한 해 동안의 모든 매매에서 발생한 손익을 합산하여 순이익이 250만 원을 초과하는 경우, 초과 금액에 대해서만 양도소득세가 부과됩니다. 즉, 여러 번의 매매를 통해 이익이 발생했더라도 손실과 상계한 결과가 250만 원 이하라면 세금을 내지 않아도 됩니다. 손익 합산은 해당 과세 연도인 1월 1일부터 12월 31일까지의 거래 내역을 기준으로 이루어집니다.