안녕하세요 임현상 전문가입니다.
연말정산
Q. 연말정산 시 소득공제 한도는 얼마인가요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연말정산 시 신용카드와 현금영수증 사용에 따른 소득공제는 총급여의 25%를 초과하는 금액이 공제 대상이 됩니다. 신용카드는 사용 금액의 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%, 전통시장과 대중교통은 40%의 공제율이 적용됩니다. 공제 한도는 총급여 7,000만 원 이하는 300만 원, 7,000만 원 초과는 250만 원이며, 전통시장과 대중교통 사용분 각각 100만 원씩 추가 한도가 있어 최대 600만 원까지 가능합니다. 이러한 기준에 따라 사용 금액을 조정하면 공제를 최대한 활용할 수 있습니다.
연말정산
Q. 연말정산 많이 돌려받는 꿀팁있나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.연말정산에서 가장 중요한 것은 국세청 간소화 PDF 파일을 반영하는 것 입니다.간소화 자료를 바탕으로 본인의 공제 항목을 빠짐없이 확인하고, 필요한 경우 추가 증빙을 준비하면 연말정산 환급금을 극대화할 수 있습니다. 국세청 홈택스에서 간단히 다운받을 수 있으니 꼭 챙기세요.이 파일에는 본인의 소득공제와 세액공제 대상 항목이 모두 정리되어 있어, 누락 없이 정확하게 신고할 수 있도록 도와줍니다. 특히, 의료비, 교육비, 신용카드 사용 내역, 기부금 등이 자동으로 정리되므로, 이를 활용하면 별도로 영수증을 제출할 필요가 줄어듭니다.연말정산 간소화 PDF에 포함되지 않은 항목은 본인이 직접 증빙 자료를 준비해야 합니다. 대표적으로 간소화 서비스에 누락될 수 있는 항목은 아래와 같습니다.임차료 관련 자료: 월세 공제를 신청하려면 계약서 사본과 계좌이체 영수증이 필요합니다.직접 낸 기부금: 간소화에 나오지 않는 기부금은 기부 영수증을 직접 수령해 제출해야 합니다.교육비: 학원비 등 간소화에 누락된 교육비는 교육기관에서 발급받아야 합니다.
상속세
Q. 우리나라의 상속세는 왜 높은가요? 궁금합니다
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.우리나라의 상속세가 높은 이유는 재산의 대물림을 통해 부의 불평등이 심화되는 것을 막고, 사회적 형평성을 유지하기 위해서입니다.상속세는 부유층이 재산을 독점적으로 물려주는 것을 완화하고, 재정을 통해 복지와 공익에 기여하려는 목적이 있습니다. 한국의 상속세 최고 세율은 50%로, OECD 국가 중에서도 상위권에 속합니다.다른 나라들도 상속세를 운영하지만, 세율과 기준은 국가마다 다릅니다. 예를 들어, 미국은 최고 세율 40%이지만 면세 한도가 높고, 일본은 최고 세율 55%로 더 높습니다. 반면, 독일과 영국은 일정 한도 이하에 대해서는 면세로 처리합니다. 한국은 면세 한도가 상대적으로 낮아 상속세 부담이 크다고 평가받습니다.
연말정산
Q. 백화점 리워드로 결재되는 것들도 현금영증이 되나요??
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.백화점 리워드 포인트로 결제한 금액은 현금영수증 발급 대상이 아닙니다. 현금영수증은 현금, 체크카드, 계좌이체 등 실제 현금성 결제 수단을 사용한 경우에만 발급됩니다. 리워드 포인트는 제공된 혜택으로 간주되기 때문에 현금으로 인정되지 않습니다.
종합소득세
Q. 부과세 신고는 왜해야 되는건지 궁금합니다
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.부가가치세 신고는 사업자가 거래 과정에서 발생한 부가가치에 대해 정부에 세금을 납부하기 위해 필요합니다. 부가가치세는 상품이나 서비스가 거래되는 각 단계에서 추가된 가치에 대해 과세하는 세금으로, 최종 소비자가 부담하며 사업자는 이를 징수해 정부에 전달합니다. 부가가치세는 세금 징수와 납부 과정을 투명하게 관리하고, 국가 재정을 확보하며, 이중과세를 방지하기 위해 도입된 제도입니다. 사업자는 일정 기간 동안 발생한 매출세액에서 매입세액을 차감하여 부가가치를 산출하여 이를 과세표준으로 부가가치세를 납부하게 됩니다.
연말정산
Q. 12월달에 사용하는 신용카드 금액도 당해 연말정산 되나요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.12월에 사용한 신용카드 금액도 해당 연도의 연말정산에 포함됩니다.연말정산은 실제 사용일을 기준으로 금액을 계산하므로, 12월에 결제한 금액은 2024년 연말정산에 반영됩니다. 결제대금이 1월에 빠져나가더라도 사용한 시점이 2024년이면 2024년 연말정산에 포함됩니다. 카드 사용 내역은 국세청 자료에 자동으로 반영되니 신경 쓰지 않아도 됩니다.
종합소득세
Q. 해외에서 수입이 발생하는사람은 현지에서
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.해외에서 수입이 발생하면 해당 국가에서 세금을 먼저 납부할 수 있으며, 한국에서도 그 소득을 종합소득세로 신고해야 합니다. 하지만 이중과세를 방지하기 위해 한국은 외국납부세액공제 제도를 통해 현지에서 납부한 세금을 일정 범위 내에서 공제해 줍니다. 이때 외국에서 세금을 납부했다는 증빙 자료를 준비해야 하며, 해당 국가와 한국 간의 조세조약 여부에 따라 적용 가능한 공제가 달라질 수 있습니다.
세무조사·불복
Q. 세금 고지서를 잃어 버렸는데....
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.세금 고지서를 분실하셨다면, 국세청 홈택스나 지방세 납부 사이트인 위택스에 접속하여 로그인 후 '납부할 세금 조회' 메뉴에서 미납 세금을 확인하고 납부하실 수 있습니다.또한, 관할 세무서에 직접 문의하시면 정확한 세금 종류와 납부서를 세적 담당자로부터 받을 수 있습니다.
종합소득세
Q. 업종별로 횡재세 부과 기준이 달라 질 수 있을까요?
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.횡재세는 통상 초과이윤세라고 합니다. 초과이윤은 업종별로 달라질 수 있으므로 업종별로 부과 기준이 달라질 수 있습니다. 이는 업종마다 초과 이익이 발생하는 구조와 원인이 다르기 때문입니다. 예를 들어, 에너지 업종은 국제 원자재 가격 급등으로 이익이 증가할 수 있고, 금융 업종은 금리 변동이 큰 영향을 미칩니다. 따라서 업종별로 초과 이익의 정의를 명확히 하고, 이를 측정하는 기준을 다르게 설정해야 합니다.
법인세
Q. 우리나라는 개인보다법인에 세금혜택이
안녕하세요. 임현상 세무사입니다.법인이 개인보다 세금 혜택이 많은 이유는 경제 활성화와 일자리 창출에 기여하기 위해서입니다. 즉, 법인이 개인보다 경제활동에 더 많은 영향을 준다고 보기 때문입니다.법인은 사업 활동을 통해 고용을 늘리고, 경제에 긍정적 영향을 미치며, 세수를 안정적으로 제공하는 역할을 합니다. 따라서 정부는 법인세율을 낮추거나 감면 혜택을 제공해 법인의 성장을 지원하고, 이를 통해 간접적으로 국민 경제의 활성화를 도모 합니다.