안녕하세요 황호균 전문가입니다.
Q. 2월에 매출 세금계산서를 발행하였습니다
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.세금계산서는 재화나 용역의 공급시기에 발행하도록 규정하고 있습니다.재화나 용역이 공급되지 않았어도, 돈을 받은 후 일정기간동안 세금계산서를 발행할 수 있으나 이는 특례규정에 해당합니다.원칙적으로는 재화나 용역의 공급시기에 발행하여야 하며, 거래가 2월에 되었으므로 정상적으로 처리되어 문제없으실 것입니다.
Q. 법인의 근로자가 퇴직했습니다. 퇴직급여를 지급하지 않았을 경우 원천징수이행상황신고와 퇴직소득 지급명세서 제출을 하지 않아도 되나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.네 맞습니다. 퇴직급여를 지급하지 않으신 경우 원천징수이행상황신고서 및 지급명세서는 제출하지 않아도 괜찮습니다.다만, 퇴직금이 확정되었음에도 불구하고 지급하지않으신 경우 12월 말에 지급한 것으로 보아 원천징수하여 세무서에 납부해주셔야 합니다.퇴직금을 미지급하고, 신고도 진행하지 않는 경우 고용노동부 고발 및 원천세 가산세가 부과될 수 있습니다.
Q. 부가세신고 관할세무서 문의드립니다.
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.아닙니다. 부가가치세는 국세에 해당합니다.국세는 전국 어느세무사에 신고하여도 관할 세무서로 자동 이관되므로 무신고 문제가 발생하지 않습니다.마찬가지로, 어느지역에 납부하시든 국가에 세금을 납부하신 상태이므로 미납문제는 발생하지 않습니다.
Q. 2024귀속 보수총액 신고하고 반영되는 보험료
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.보험료는 15일자 기준으로 정산되므로 5월 15일 이전까지 신고하신다면 5월고지 6월 납부분에 반영 될 것입니다.따라서 3월 15일까지 보수총액 신고를 진행하여 -> 4월 고지/ 5월 납부 분에 연말정산을 적용받으시고5월 15일 이전까지 보수월액변경 신고를 진행한다면 변경된 금액으로 5월고지 -> 6월 납부부터 반영될 것입니다.
Q. 퇴직연금 dc형 퇴직소득 지급명세서 신고해야하나요?
안녕하세요. 황호균 세무사입니다.DC형(확정기여형)의 경우 퇴직연금 사업자가 원천징수의무자이므로 회사에서는 신고하지 않아도 괜찮습니다.원천세라는 것이 퇴직연금을 말씀하시는 것이라면, 은행에서 신고할 것이므로 회사에서는 신고의무가 없습니다.은행에서 원천징수, 지급명세서 모두 제출하여야 합니다.