눈부신치와와
- 무역경제Q. 국외에서 국외로 이루어질 거래인데 해당 무역의 명칭이 궁금합니다.저의 법인은 A라 칭하고원자재가 있는 국외 사업장을 B,수탁가공을 하는 국외 사업장을 C 라고 할때A->B 수입계약을 체결하고 '국내 반입없이'B->C로 바로 원자재를 보내 C에서 가공을 마치면C->A로 가공된 제품을 수입하는 절차로 진행할 예정입니다.무역의 명칭이 다양한데해당 거래는 어떤 무역에 해당되나요?
- 양도소득세세금·세무Q. 법인) 특수관계 없는 거래처 해외 수입을 대신해주었을 때 필요한 서류는 어떤 것이 있을까요?안녕하세요 세무사님,특수관계 없는 법인 A사업장을 대신해해외에서 물품 수입, 대금을 지불 후 해당 물품을 A사업장에 전달했습니다.이때 발생한 수입액+관세료 등 부대비용 포함한 금액에 대한적격증빙을 발급받을 예정입니다.이런 상황일때 별도로 작성할 계약서가 있을까요?현재 당사와 A사업장과는 양수도계약서를 작성할 예정입니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 폐업) 법인 자산 처분시 증빙 미발행하고 가수금과 상계처리 가능한가요?안녕하세요 세무사님,이번에 폐업을 진행하면서법인의 자산을 개인에게 처분하게 되었는 데이때 세금계산서 or 현금영수증을 발행하지 않고법인에 남아있는 '가수금'에서 상계처리하고 정리해도 문제가 없을까요?이미 폐업일자가 지나서 증빙 발행은 어려운 상황입니다.저희에게 오는 리스크는 어떤 것이 있을까요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 법인이 개인에게 리조트회원권 명의이전으로 넘길때 세무신고안녕하세요 세무사님,법인 폐업 예정 중인데법인에 남아있는 리조트회원권을 '특수관계자'인 개인에게 명의이전으로 넘기려고 합니다.이때 발생하는 세무이슈가 있을까요?매출 세금계산서등 따로 세무 신고해야하는지 궁금합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 법인 폐업시 보증금(리조트회원권) 등은 남아있어도 괜찮나요?안녕하세요 세무사님,법인 폐업시 기타보증금으로 리조트 회원권 등의 자산(잔존재화가 아닌 자산)이 남아있어을때폐업 후 거래 가능한가요?아니면 폐업 전에 다 정리를 해야할까요?해당 자산이 남아있는 경우에는 폐업 부가세 신고시 잔존재화 계산하는 것 처럼 별도로 계산해서 폐업 부가세 신고 진행해야하나요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 법인 폐업을 앞둔 시점에서 리조트 매도가 필요할 때 어떻게 하면 좋을 까요?안녕하세요 세무사님,8월말 법인 폐업을 앞두고 있는데법인사업자로 리조트가 있습니다.현재 리조트 매도시 손실 40%가 발생되어 팔지를 못하고 있습니다.폐업을 미뤄서 보유를 하고 있다가 판매를 하는 것이 좋을지아니면 손실을 보더라도 판매를 하고 폐업을 해야할지 조언 부탁드리겠습니다.
- 종합소득세세금·세무Q. 배당소득과 근로소득 중 세금을 덜 내는 방안이 궁금합니다.안녕하세요 세무사님,법인의 이익금을 임원들에게 드리기 위한 방법으로배당금 아니면 급여의 상여금으로 지급 드릴까 고민 중입니다.한 임원 분은 타 사업장에서 근로소득이 발생되는데임원분 입장에서 배당소득이 나은지 급여의 상여금으로 드리는 것이 나은지어떤 것이 세금이 덜 나오는지 궁금합니다.
- 법인세세금·세무Q. 법인세 중간예납 자기계산 신고시 주식매도 평가금액 반영해야하나요?안녕하세요 세무사님!법인세 중간예납 (자기계산) 신고시해당 과세기간에 해외주식 거래(매도)한 내역에 대해평가금액 반영한 손익으로 법인세 중간예납 신고해야하나요?아니면 반영안하고 신고해도 되나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 법인 부가세 1기확정 공통매입세액 안분계산 적용해야 하는지 문의드립니다.먼저 법인 부가세 1기예정신고 대상이 이아니여서1월~3월은 부가세 신고를 안한 업체입니다.1기확정때 1월~6월까지의 내역을 부가세 신고 진행하는데1기예정에는 면세매출이 발생되지 않았고1기확정때는 100% 면세 매출입니다.그런데 총공급가액 중 면세 공급가액이 5% 미만이면서공통매입세액 또한 500만원 이하 입니다.이럴때 분기별로 과세기간을 봐서 안분계산 적용을 해야하나요?
- 법인세세금·세무Q. 사업개시일전 매출세금계산서 발행했는데 괜찮나요?사업등록일은 12월8일이고 개시일은 12월14일인데매출세금계산서를 12월1일에 발행했습니다.매입은 괜찮은 건 알고있는데매출세금계산서의 경우 수정발행해야하나요?그렇지 않은 경우 적용되는 가산세나 리스크가 있을까요?회계기간 입력시 문제가 있어 문의드립니다.