간이과세자 부가세 정리 관련하여 문의드립니다.

Question

안녕하세요

간이과세자에서 일반과세자로 전환된 사업자입니다.

상반기 간이과세자 기간 부가세 정리중에 문의 사항이 있습니다.

납부할 세액은 (차) 세금과공과 (대) 미지급세금

신용카드매출전표 발행 공제는 (차) 미수금 (대) 잡이익 까지는 입력은 했습니다.

부가세 예수금과 대급금에 대한 잔액이 남아있는데, 이건 어떻게 정리할 지 몰라 질문 드립니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

예수금과 대급금을 상계하여 나머지 차액은 자본금 등으로 처리하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.