말일마다 세금계산서 발급해야 하는데 누락해서 조금 지연되었어요.

Question

말일마다 세금계산서 발급해야 하는데 누락해서 조금 지연되었어요.

1. 10월 말일에 10월 1일로 발급을 하면 지연가산세를 내나요?

1. 10월 말일에 9월 30일로 월을 바꿔서 발급을 하면 지연가산세를 내나요?

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1. 내지 않습니다. 작성일자가 10월인 세금계산서는 11.10까지 발급해주시면 가산세는 없습니다.

2. 작성일자가 9월인 세금계산서는 10.10까지 발급하셔야 가산세가 없습니다. 즉, 작성일자의 다음달 10일까지 발급하셔야 가산세가 없습니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.

Answer 2

안녕하세요. 권영일 세무사입니다.

전자세금계산서 지연 발급 시 공급자에게는 공급가액의 1%가 가산세로 부과되며, 공급받는 자(매입자)에게는 공급가액의 0.5%가 지연수취 가산세로 부과됩니다.

Answer 3

안녕하세요. 이영배 세무사입니다.

한달치거래를 묶어서 다음달 10일(11월 10일)까지 발급하실 수 있으십니다.

10월1일 발급은 가산세 물지 않습니다.

9월 30일은 공급가액의 1% 지연발급가산세 붙습니다.

Answer 4

안녕하세요. 김환 세무사입니다.

세금계산서는 다음달 10일까지 발행해야 합니다.

9월 30일자 세금계산서는 10월 10일까지 발행이므로 10월 말에 발행하게 된다면 가산세가 발생됩니다.

반면, 10월 1일자 세금계산서를 10월 말일에 발행하는것은 문제되지 않습니다.

감사합니다.