세금·세무
현금영수증 매출 취소 시 부가세 등 문의
안녕하세요. 다름이 아니라 매출 취소 부분에 대해서 기장처리 등에 대해서 문의드리려고 합니다.
예를 들어(상황을 가정한 얘기입니다.)
연회비와 같은 운영방식을 유지할 때 가입기간 중 환불 요청이 들어오면 현금영수증을 취소해야 하는 경우가
있을 텐데, 제가 찾아보니 일단 문제가 되는 것이 부가세 신고 후라면 부가세 수정신고(경정청구)를 해야
환급을 받을 수 있었습니다.
그런데 번거로운 것 같아 조금 더 찾아보니 현금영수증은 취소하면 취소한 날에 재발행이 되고 마이너스매출이
되는데, 그럼 따로 부가세 경정청구 없이 다음 기(1기라면 2기)에 매출 감액 적용받으면 똑같지 않나요?
정리하자면 6월 현금영수증 매출이 10만원이 발생하여 기장 후 7월에 부가세 신고까지 하였는데,
8월에 환불처리요청이 들어와 현금영수증 부분취소 5만원 한 경우
기존 현금영수증 매출 10만원 취소(-10만원)에 남은 매출 5만원을 8월에 기장하면
종소세 신고시에도 매출 10만원-10만원+5만원이니 동일하고
부가세의 경우에도 어차피 지난 기수 매출 10만원 빠지니 전체적으로는 세금이 같은거 아닌가요??
그래서 현금영수증 매출 취소가 발생하더라도 따로 부가세 신고 없이 이런 식으로 기장하고 신고해도 되는지
문의드립니다.
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