대손세액공제 경정청구 회계처리 문의

Question

최초 매출발생

매출채권 110 / 매출액 100, VAT예수금 10

대손설정

대손상각비 110 / 대손충당금 110

대손확정, 제각

대손충당금 110 / 매출채권 110

대손확정기간 경과후 대손세액공제 경정청구, 현금 10 입금시

대변에 무엇으로 회계처리해야 하는지, 이유도 함께 말씀부탁드립니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

현금 10입금이 되었을 경우

채권 10 / 대손충당금 10,

현금 10/ 채권 10으로 하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다. 감사합니다.