부가세 환급금 금액 분개하는 법 맞는지 확인 부탁드려요!

Question

1) 부가세 예수금 / 부가세 대급금 먼저 분개를 해주면 합잔 잔액 부가세 예수금에 -59,235 뜨고

그 다음에 미수금 부가세 예수금? 해주면 잔액 0 되는 거 맞나요?

2) 미수금이랑 분개 할 때 부가세 예수금으로 해야하나요 아니면 부가세 대급금으로 해야하나요?

3) 7월 25일 환급 돈이 들어온다면 입금) 미수금 처리 하면 되는 걸까요?

4) 환급금이 없고 납부세액만 있다면 부가세 예수금 / 부가세 대급금 분개만 하고 납부 일자에

출금) 부가세 예수금 해주면 되는 걸까요?

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Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

1. 예수금 잔액만큼만 예수금을 상계하는 것입니다. 만약, 예수금 잔액만큼 상계하고 마이너스가 나왔다면 과거에서부터 누적되어 잘못되었을 것으로 보여집니다. 예수금/대급금을 상계하고 차액을 미지급금 또는 미수금으로 합니다.

2. 미수금은 환급금이므로 대급금과 상계할 것입니다.

3. 예금 / 미수금으로 합니다.

4. 예수금/대급금,미지급금으로 하시고 부가가치세 납부시 미지급금/예금으로 처리해주시면 됩니다.