매출누락시 익금산입 유보 손금산입 마이너스 유보했으면 다음연도에 자동추인인건가요?

Question

매출누락시 외상매출금 익금산입 유보 부가세 예수금 손금산입 마이너스 유보했으면 다음연도에 자동추인인건가요???????

Answer 1

안녕하세요. 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.

부가가치세 과세사업자가 매출액(=수입금액)을 누락한 경우 매출액과 매출원가에

대한 세무조정을 해야 합니다.

<익금산입> 매출누락액 000원 (+유보)

<손금산입) 매출원가 000원 (-유보)

<손금산입> 부가가치세 예수금 00원(-유보)

이 경우 차기에는 반대 세무조정을 해야 합니다.

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Answer 2

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

해당 매출이 다음연도 매출이라면 기존 유보 등은 추인하시면 됩니다.

도움이 되셨길 바랍니다.