세금·세무
오피스텔 부가가치세 신고를 어떻게 해야할까요?
안녕하세요?
저는 일반임대사업자로 오피스텔을 임대해주고 있는데요. 임차인(법인)이 부가세환급이 필요없는지 세금계산서 발행을 요청하지 않고 부가세도 따로 주지 않고 있습니다.
현재 월 100만원 임대료를 받고 있는데 국세청에서 부가세 신고하라고 안내가 왔습니다.
세금계산서를 끊어주지 않은 상태에서 부가세 신고만 총 받는 월세만큼(예:월세 91만원 부가세 9만원) 하면 될까요?
지금까지의 세금계산서 미발행으로 문제가 생기진 않을까요?
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1개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
이미 100만원만 받았으므로 어쩔 수 없이 1/11만큼은 부가세로 신고해야 하며 세금계산서 미발급가산세 등도 반영이 됩니다. 다만, 상대방 주민번호 등으로 종이세금계산서를 발급하시면 사실상 문제는 없을 것으로 보여집니다.