세금·세무
계산서 발행 작성일자 및 사유문의드랴요
교육비 입금은 5/27
교육날은 6/23
계산서 발행은 몇일로해야하고 언제까지 발급 받았어야했는지가 궁금합니다!!
업체측에서는 7/20일 발행해놓고 아무문제 없는 일이라고 주장하는데 이유기 뭔지 궁금해요
55글자 더 채워주세요.
3개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.
교육날이 6월 23일이므로 6월 23일에 발급 하거나 7월 10일까지 발급했어야 합니다.
7월 20일에 발급 했으므로 발급자는 1%의 가산세, 수취자(발급 받은 자)는 가산세가 없습니다.
답변이 도움 되시길 바랍니다.
더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.
보통 용역제공 완료일인 6/23을 작성일자로 하고 7/10까지 발행하는 것이 원칙입니다.
업체가 7/10 이후로 계산서를 발행한 경우 지연발행에 해당하여 업체에게 가산세 1%가 발생할 것으로 보이나, 매입자의 입장에서 계산서 지연수취에 따른 가산세는 별도로 존재하지 아니합니다.
감사합니다.
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
실무적으로 관계는 없습니다. 원칙적으로 입금일 vs 교육완료일 중 빠른 날에 발급하는 것이지만, 이때 발행하지 않고 7월에 발행하더라도 해당 세금계산서 내용대로 신고하시면 문제는 발생하지 않습니다.