세금·세무
복리후생비 매입세액공제를 받지않을경우
복리후생비 지출금액중 부가세금액을 매입세액으로 따로 잡지않고 넘어가게되면
결국 그차이만큼 손금산입금액이 커져서 1년치로 보면 금액적인 차이는 없고
부가세 납부,환급 시기와 법인세납부,환급 시기의 차이만 잇나요...?
2개의 답변이 있어요!
안녕하세요. 문용현 세무사입니다.
기재하신 내용이 맞습니다.
만약, 부가세 경정청구를 하신다면 부가세는 환급받고 법인세는 부가세만큼 비용을 감소시켜 수정신고를 해야 합니다. 부가세 공제를 받는 것이 회사에 이익이기는 합니다.
안녕하세요. 남궁찬호 세무사입니다.
법인세법상 비용은 부가가치세 상당액만큼 증가하여 법인세 감소효과가 늘어나지만, 부가가치세 매입세액공제를 적용하지 않았기 때문에 전체 관점에서는 금액 차이가 발생합니다.