전자계산서(교육비) 예정신고 후 취소시 가산세 발생여부

Question

법인사업자이며 공급자 실수로 동일건에 대해 8월 9월에 각각 계산서를 받았으며(면세품목) 2기 예정신고까지 마친 상황입니다. 이 경우 현재시점(11월5일)에 공급자측에서 마이너스 계산서 발행시 가산세가 발생하는지, 취소 계산서는 언제날짜로 발행해야하는지 질문드립니다.

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

위의 경우, 기재하신 것처럼 11월 작성일자로 하여 마이너스 계산서를 신규(수정계산서X)로 발행하시면 사실상 문제가 될 것은 없어보입니다.