세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무친절한백로64법인 대손충당금 및 대손금조정명세서법인 대손충당금 및 대손금조정명세서 작성중입니다.파산했던 거래처 비망가액 1,000원 남기고 대손상각비/외상매출금으로 분개를 했었습니다.2번 대손금 조정 작성하면서 당기손금 계상액에 시인액-1,000원 제외한 금액 / 부인액 1,000원 입력하니까 합계등록에 대손금부인액 1,000원이 뜹니다.이건 그냥 놔두는건가요?? 아니면 손금산입에 따로 작성하나요??1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무약간활동적인은행나무가지급금으로 빌려준 차입금에 대한 소득처분안녕하세요~ 법인세 소득처분에 대해 질문드립니다.법인이 차입금으로 빌린 돈을인정이자만큼 받는 대신에(인정이자만큼 받으니 부당행위 계산 부인은 아니겠죠)대표자a씨에게 가지급금으로 다시 빌려주었을 경우 손금불산입되어 법인세가 과세되는 것 까지는 알지만,소득처분은 어떻게 되는지 궁금합니다만약 기타사외유출이라면 법인세 외에 따로 세금이 나가는 것은 없는지 궁금합니다또, 차입금도 하나도 없는 법인이 정관상 임직원에게 가지급금을 빌려주는 것이허용되는 규정이 있을 경우에인정이자만큼 대표자가 법인에게 이자를 지급하고 있다면법인세에 손해보는 것이 별로 없다고 생각하는데(부당행위 부인에 해당되는 내용도 없고 은행에 넣어놓아도 이자 붙으면 세금이 나가니까요)혹시 법인세나 소득세 측면에서 불리한 점이 있는지 궁금합니다.또는 불법 또는 세무조사에서 어떤 불리한 점이 있는지 궁금합니다1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무알파카파카카법인 대표 상여처분해야되는데 이중근무자일 경우 문의A사업장에서 발생한 인정상여 처분해야돼서 연말정산,지급명세서 수정, 원천세 신고해야합니다, 근데 근무지가 2개라서 B사업장에서 연말정산 최종 합산해서 신고했었습니다.이런 경우는 절차가 어떻게 되나요?참고로 개인사업장도 있습니다..두쪽 다 수정신고해야되나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무약간활동적인은행나무손금불산입 기타사외유출, 상여 질문입니다손금불산입 상여 처분을 받았을 때와손금불산입 기타사외유출 처분을 받았을 때법인의 세금 손해액이 궁금합니다.상여 처분을 받았을 때손금불산입으로 인한 법인세 손해+ 소득세 손해기타사외유출 처분을 받았을 때손금불산입으로 인한 법인세 손해이렇게가 맞을까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무크스크스배당금수익 익금불산입 시킬 때, 자본금과적립금조정명세서 금액도 변경되나요?안녕하세요.건설업 업체 조정 중입니다.업체가 전문건설공제조합으로부터 배당금을 받아서 해당 수익의 30%를 익금불산입(기타-잉여금증감)으로 세무조정하려고 합니다.잉여금증감 처분이면 자본금과적립금조정명세서의 3번 갑지에 반영돼야 하는 걸로 아는데, 해당 서식에서 불러오기를 누르면 익금불산입한 배당금이 반영이 되지 않습니다.법인세과표계산서에는 반영이 되고요.아마 배당금수익 계정과목 자체가 영업외수익 항목에 들어가는 계정이라서 그런 것으로 보이는데요.이러면 배당금수익 익금불산입 건은 기타(잉여금증감)으로 처분하되, 자본금ㆍ적립금 서식에 작성되지 않는 게 맞는 건가요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무고독한가오리270토지등양도소득에대한법인세산출명세서 작성중인데 건물도 해당되는게 맞나요?토지등양도소득에대한법인세산출명세서 작성중인데 건물도 해당되는게 맞나요?사무실로 쓰던곳을 양도했습니다 건물도 작성하는게 맞나요?4명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무고독한가오리270법인) 유형자산처분손익 소득금액조정합계표에 반영법인입니다 토지 및 건물을 매매 했을때 유형자산처분손익 발생한 부분은 소득금액조정합계표에 반영 안해도 되나요?? 답변 부탁드립니다3명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무탈퇴한 사용자법인의 대표가 업무용 차량을 사적으로 이용한 경우 해당 비용이 손금으로 인정되지 않을 수 있다는데, 이때 차량 운행기록부 작성 외에~~법인의 대표가 업무용 차량을 사적으로 이용한 경우 해당 비용이 손금으로 인정되지 않을 수 있다는데, 이때 차량 운행기록부 작성 외에 어떤 추가 입증자료가 필요한지도 알고 싶습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무탈퇴한 사용자법인이 외부감사를 받는 경우와 받지 않는 경우에 세무상 주요 차이점은 무엇이며, 세무조사 가능성이나 감면 혜택 측면에서도 어떤 유불리가 존재하죠?법인이 외부감사를 받는 경우와 받지 않는 경우에 세무상 주요 차이점은 무엇이며, 세무조사 가능성이나 감면 혜택 측면에서도 어떤 유불리가 존재하는지 실무적인 경험을 바탕으로 알려주시면 감사하겠습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무탈퇴한 사용자법인세 신고를 할 때 세무조정 항목 중 감가상각비, 퇴직급여충당금, 대손충당금 같은 항목들은 회계와 세무에서 달라지는 경우가 많다던데법인세 신고를 할 때 세무조정 항목 중 감가상각비, 퇴직급여충당금, 대손충당금 같은 항목들은 회계와 세무에서 달라지는 경우가 많다던데, 이 차이를 실무적으로 어떻게 정리해야 하는지 알려주세요.1명의 전문가가 답변했어요