세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무당찬콘도르179추가로 지불한 부가세를 환불 받는 경우 회계처리안녕하세요.법인회사에 근무 중인 직원입니다.저희 회사에서 물품을 구매할 때 부가세 포함인 것을 몇 년간 별도로 구매해왔습니다.다시 말해1,000원만 내면 되는 것을 몇 년 동안 1,100원씩 내온 것인데요.몇 년 동안 더 낸 부가세에 해당하는 금액은 100만원 미만입니다.이 금액을 환불 받을 경우 업체에 (-)세금계산서 발행 요청하면 되는지요?감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무한결같은백로278부동산임대업 법인 접대비 한도 문의드립니다.부동산임대법인을 영위하고 특수관계자 지분, 임대매출, 상시근로자 등이 해당되어 접대비가 50%만 적용되는 법인입니다.19~21년도 까지는 아래 더존 프로그램에서 [여]를 체크하면 자동으로 일반법인 한도액 1200만원 / 50% 적용 600만원이불러와져서 한도초과로 세무조정하여 처리하였습니다.그런데 이번 신고때 [여]로 체크하고 신고하려고 보니 중소기업 3600만원으로 뜨고 한도 50%적용이 되어 1800만원이적용됩니다. 이번에 법안이 개정되어 600->1800 이 된 것인가요?아니면 제가 19~21년도를 잘못 신고한 것인가요?....더존에서 4번 한도액은 자동으로 불러와지고 건드릴 수 없습니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무영특한카구87헬스장 법인사업자 전환 질문드립니다.안녕하세요.현재 헬스장을 운영중인 사업자입니다.매출은 대략 10억 정도이고, 매출이 높아져서 법인설립(전환)을 하려고 하는데요현재 개인사업자 재무제표에 자산이구축물(시설장치 포함) 1억 4천 가량공구 및 기구 5천무형자산 영업권 6천임차보증금 1억 5천약 총 비유동자산이 4억 4천 정도 잡혀있습니다법인설립하면서 법인으로 넘기려고 하는데 세금이 많이 나올지랑 양도양수 과정이 어려울까요?동사업장에 동일 업종으로는 신규법인설립이 불가능하다고 해서,개인사업자는 폐업하면서 법인을 가야될 것 같아 양수양도 외에는 방법이 없을 것 같아서요 ㅠ_ㅠ1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무한결같은백로278대손충당금/상각비 회계처리 질문드립니다.질문 121년말 대손충당금 설정액 1,000원22년 6월중 대손확정으로 부도어음 1,500원 발생분개 : (차) 부도어음 1,500원 (대) 받을어음 1,500원 (차) 대손충당금 1,000원 (대) 부도어음 1,500원 대손상각비 500원으로 처리하였습니다.저희 회사는 기말에 1%의 대손충당금을 설정하기때문에 또 1,000원의 대손충당금을 설정해야합니다.22년 6월중에 대손이 확정되어 위와 같은 회계처리를 하였다고 하더라도 12.31일 결산일에분개 : (차) 대손상각비 1,000원 (대) 대손충당금 1,000원의 분개를 해도 되는지요?질문2보통은 대손확정이 되는일이 잘 없기때문에(20년에 대손충당금을 쌓지 않았다고 가정)21년 12월31일분개 : (차) 대손상각비 1,000원 (대) 대손충당금 1,000원22년 12월 31일분개 : (차) 대손충당금 1,000원 (대) 대손충당금환입 1,000원 (가)분개 : (차) 대손상각비 1,000원 (대) 대손충당금 1,000원이상 분개가 저희 회사에서 하는 방법입니다.생각해보니, 어차피 충당금만 1%를 쌓아야 한다고 본다면 굳이 [충당금환입]을 하여 새로 상각비를 인식할 필요가없지않나요? 제가 필요없는 (가) 분개를 하는게 아닌가 싶습니다. 안해도 되는지 궁금합니다. 상계하면 0인데 말이죠.감사합니다~!1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무순한다향제비3822년도 법인 임대료 세금계산서 잘못 발행한 경우?1. 법인이고 22년도 3~12월 실제 지급란 임대료는 60만원인데,전자세금계산서 발행은 57만원만 발행됐었습니다.월 3만원 차액분 23년도에 합산한 금액으로 임대료 세금계산서 발행해도 될까요?2. 23년도에 차액분 합산해서 발행하면 22년도에 차액분인 3만원 경비처리해도 되는 건가요?(23년도에 세금계산서 발행후 경비처리하면, 22년도 경비처리했던게 중복이 되는건가 해서요ㅠ)2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무멋쟁이하코로나로 손실보상금과 소상공인지원금을 법인이 수령시 수익으로 보나요?안녕하세요..2022년에 코로나로 손실보상금과 소상공인지원금을 대략 천만원정도 법인사업자가 수령하였습니다정부에서 지원해주는 건데 법인사업자는 이 금액을 무상으로 받은거니 빼야하나요..아니면 법인이 수령했으니 수익으로 잡아서 세금을 낼때 계산해야 하나요?전문가님의 고견 바랍니다^^4명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무탈퇴한 사용자세법에서 내국법인과.외국법인은 어떻게 구분하나요?법인세법 공부하다보니 내국법인과 외국법인을 구분해서 법인세 과세 여부가 달라지는데 외국법인과 내국법인은 어떻게 구분하는지 알려주세요.1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무남다른산양177관계회사에 보낼 물품 구입 대금 회계처리?외투법인입니다.국내에서 노트북을 구입하여 싱가폴 관계회사에 보내려고 합니다. 그리고 노트북 구입에 대한 비용은 관계사에 청구할 예정이구요.이러한 경우에는 어떻게 회계처리을 해야할까요?해외로 내보낼 물건이라 법인의 자산으로 처리할 수도 없고, 전문서비스업으로 등록된 사업장이 상품으로 처리했다가 내보낼 수도 없을 것 같은데..1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무파라오유한회사 폐업 후 법인세 신고 문의드립니다작년 유한회사 2곳을 설립했다가 거래 내역 없이 바로 폐업 신고 후 부가가치세, 법인세 신고 까지 완료 했습니다.폐업 신고하고 이후 실제로도 없는 회사이며 등기만 남아있는 상태인데(등기말소를 하고싶었으나 절차가 복잡하고 오래걸린다하여 못함)등기소에 법인세 신고를 이후에 또 해야 하는지 물어보았더니 주식회사도 아니고 유한회사 관련 법은 따로 없는 걸로 알아서 거래도 안하고 폐업 신고가 되어있으면 죽은 회사로 알고 5년 뒤면 자동 소멸?된다고 법인세 안내도 될 거라고 해서 그러려고 하는데 정말인가요? 그분들도 정확히 모르시는것같아서 ...세무서 직원분은 그래도 해야한다고 그러시더라구요..곧 법인세 신고 기간 끝나가는데 뭐가 맞나요ㅠㅠ 안냈다가 세금 폭탄맞을까봐 걱정되네유1명의 전문가가 답변했어요
법인세세금·세무머쓱한호박벌232개인사업자 비용처리 범위 문의 입니다.개인사업자 비용처리 관련 범위가 모호한데 아래 사항 등은 비용처리 가능한지요?1.차 구입2.차 감가상각비3.유류비4.점심식비5.컴퓨터 구입비6.각종사무용품7.통신비8.기타5명의 전문가가 답변했어요