세금·세무
법인세
- 법인세세금·세무경건한고릴라180청산 법인세 신고시 고정자산 처분방법해산등기일 2024.06.30법인세신고 2024.01.01~2024.06.30(신고완료)잔여재산가액확정일 2024.09.30법인세신고 2024.07.01~2024.09.30잔여재산가액확정일 기준 법인세 신고를 진행중인데 비품 1,000,000이 남아있다면 매각 또는 처분을 해야 되나요? (해야 된다면 어떻게 하나요..ㅜㅜ)자본금도 1,000,000이 있으면 상계되므로 따로 처분하지 않고 이대로 신고해도 상관 없을까요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무새까만타조128이 경우에 세금계산서 발행을 하면 문제가 될까요?문의드립니다.저희 회사는 기관에서 운영하는 사무실에 입주해있었는데계약기간이 1년이 남은 상황에 갑자기 기관 사정으로 강제 이전을 하게 되었습니다.그에따라 기관에서는 이전에 대한 등기수수료 및 해당하는 공과금을 지원해주기로 결정했고 아래와 같이 진행되었습니다.기관과 법무사사무소가 계약하여 등기 대행 수수료는 기관과 법무사사무소 간 세금계산서 발행&비용 지급등기관련 등록면허세, 일비 등 공과금은 저희 회사가 선지급선지급한 공과금에 대해 저희회사에서 기관으로 세금계산서 발행 후 캐시백관련해서 저희회사가 기관에 공과금 캐시백을 받기 위해서는 세금계산서 발행을 해야한다고 요청주셨는데회사의 사업과 관련없는 매출로 세금계산서 발행이 문제가 되는지 문의드립니다.(금액은 크지 않고 십만원대입니다)1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무고급스런레오파드272정관에 보수정함 규정없는 경우 대표이사 보수 손금 인정여부대표이사에게 매월 100만원 정도 지급합니다.겸직이고 법인에 속한 보수대표이기에 직책수당 성격으로 소액을 지급합니다.그런데 대표이사의 직책수당이 손금 인정받기 위해서는 정관에 규정이 있고 지급해야한다던데규정이 없는 경우, 직책수당이 아닌 기본급에 반영하면 손금 인정받을 수 있나요?아니면 기본급으로 지급하더라도 손금인정받기 위해서는 정관에 보수관련 규정이 필수인가요?규정 멘트는 '임원, 팀장 직책 부여자에게는 "직책 수당" 을 지급할 수 있다' 정도로 하면 될까요?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무되알진키위173법인 리스차량 관련 회계분개 및 계정과목 알려주세요법인 리스차량 승계후 이행보증금 환불 받았어요~ 이행보증금 계정과목 알려주세요 ~리스차량 선급금은 따로 환불 받은 금액이 없는데 어떻게 반제처리하면 될까요 ?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무달려보자내부회계제도 한다는 뜻이 팀을 새로꾸린다는 것인가요?내부회계담당자가 필요하다고 하더라구요?그럼 새로운 직원을 뽑아서 그역할만 하는 사람을 채용해야 하는지가 궁금합니다.회계직원들이 자기들껄 다시보면 의미가 잇나요?부정행위방지라고 하던데....했떤직원이 다시보면 똑같은거 아닌가요?ㅋ2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무되알진키위173법인리스차량 승계시, 중도해지 정산내역 회계 분개처리 알려주세요 ㅠ법인리스차량 승계시 중도해지 정산내역 회계분개처리 어떻게 해야하나요 ?잔여 장기선수금 차감은 환급이 안되서 선수금으로 잡혀 있어요 ㅠ리스차량 이행보증금 계정과목은 차량운반구로 해야하나요 ? 지급수수료로 해야하나요 ?1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무현재도날렵한치즈불닭재고자산평가손실 분개, 회계처리 방법 제발 도와주세요재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금을 처음 설정해보는 사람입니다 ,,손실 난 금액만큼상품 및 제품의 평가손실 / 상품 및 제품의 평가충당금은 설정해주었으나 -> 차) 상품평가손실(영업외비용, 매출원가 차감 관계코드 - 상품) / 대) 상품재고평가충당금원재료, 부재료, 재공품에 대한 평가손실 또한 잡았는데 -> 차) 원재료평가손실(영업외비용, 매출원가 차감 관계코드 - 원재료) / 대) 원재료재고평가충당금제조원가명세서상 당기제조원가가 제품으로 올라가서 손익계산서상 당기제조원가랑 같은 금액이 나와야 하는데 -> (원재료 > 원재료비 > 재공품 > 제품의 과정)도무지 원재료, 부재료, 재공품에 대한 평가손실을 제품 제조원가로 올리는 분개를 모르겠습니다 ㅠㅠ차) 원재료비 / 대) 원재료 , 차) 재공품 / 대) 원재료비, 차) 제품 / 대) 재공품 이렇게 분개한 것처럼해당 건도 원재료비 계정 대신에 손실계정을 써보려니 제조원가명세서상 손실계정이 사라져 0원이 되어버리더라구요 ㅠㅠ,,현재상태 -> 제조원가명세서상 원재료 매출원가는 "원재료평가손실"이 반영 된 매출원가 인데, 손익계산서상 당기제품제조원가에는 "원재료평가손실" 이 잡히지 않은 상태.평가손실이 반영되어야 당해 순이익이 줄어들텐데.. 손익계산서에 반영이 안 되어 제품으로 올리는 분개법좀 제에에발 알려주세요 제발어디서부터 어떻게 고쳐야할지 답변 좀 부탁드리겠습니다 .... 통상적인 분개법을 알려주세요 ..!!1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무열일하자자본적지출 감가상각비 계산방법 도와주세요! 안녕하세요 저희 회사는 감가상각계산시 정액법을 사용하고 있습니다.예시로 기계장치는 내용연수 10년인데2019/1/31에 30,000,000원 취득하였습니다. (2028/12/31 상각 종료)2024/6/30 에 6,000,000의 자본적 지출이 생겼습니다.이때 자본적 지출이 합쳐지면서 월 상각액을 계산할때당초에 구매한 30,000,000원 기계장치 2024년 5월까지의 상각후 미상각잔액 13,500,000원이 남았으면13,500,000원에 6,000,000원을 더한 19,500,000원을 24/6/30~28/12/31 남은 상각연수만큼 나눠서 상계하면 되나요?2명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무탈퇴한 사용자부당행위계산에서 시가와 거래가액의 차액이 5% 미만이면 세무조정이 어떻게 되나요?부당행위계산에서 시가와 거래가액의 차액이 5% 미만이면 세무조정이 어떻게 되나요? 인정이자 - 수령한 이자 ÷ 인정이자로 계산한 가중평균차입이자율1명의 전문가가 답변했어요
- 법인세세금·세무탈퇴한 사용자부당행위계산의 손익거래에서 시가와 거래가액의 차액이 시가의 5%에 상당하는 금액 이상일 때부당행위 계산의 부인규정을 적용하잖아요. 만약에 문제 풀 때 5% 미만이면 세무조정을 어떻게 해야되나요? 빠른 답변 부탁드립니다..6명의 전문가가 답변했어요