세금·세무
부가가치세
- 부가가치세세금·세무포근한원앙232부가가치세 신고 시 매입 과소신고 가산세 질문안녕하세요 TAX업무를 맡게되었는데, 부가세신고시 이상한점이 있어 질문드립니다.(매입파트)1. 수입계약조건으로 업체에서 부대비용을 대납 후 세관에서 발행한 전자세금계산서를 우리가 낸 돈이 아니라 공제를 안받을거라며 아예 전산에 입력을 하지않습니다. 따라서 부가가치세 신고 시 이 금액만큼 매입 공급가액, 세액 과소신고되는데 관련 가산세가 없는지요? (전직장은 전산에 무분개 등으로 부가세인식 후 세금코드는 불공제로 인식해서 처리해왔었습니다)2. 3월 +100 매입계산서발급, 4월 -100매입계산서발급 (동일거래처)의 경우 결국 합계가 0이라며 전산에 입력을 하지않습니다. 이부분도 부가가치세 신고시 해당부분만큼 과소신고가되는데 문제가 없는지요?(당연히 재화공급시기에 맞추어 각월 전산에 입력하는게 맞다고 생각하는데..이상하네요)최종적으로 저런 형태로 전산에 입력을 하지않고, 회사 전산자료로 부가가치세신고서를 작성하다보니, 신고시 홈택스 자료와 불일치(매입과소신고)하는데 괜찮은건가요? 추후에 발생할 수 있는 문제점이 무엇인가요?과소매입은 공제를 적게받는거라 괜찮다고하는데.. 답변부탁드립니다.감사합니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무포근한원앙232부가가치세 신고시 매입처별계산서합계표 및 고정자산취득명세서 질의1. 부가세신고시 매입처별계산서합계표(매입처별세금계산서합계표 아님) 불성실기재 혹은 착오기재도 가산세등 문제가되는부분이있나요?면세계산서라 부가세 0원이라 매입공제받는부분이없어서 큰문제는 안될것같은데 정확한 사실을 알고싶습니다.2. 부가세납부시에는 고정자산취득명세서가 조금틀려도되나요?(법인카드 취득분 누락)조기환급받을 시 고정자산취득명세서 필수라고알고있어서요.현재 세금계산서 고정자산취득 건은 고정자산코드를 사용하고있어서 부가세신고시 바로집계가되는데, 법인카드로 고정자산취득 건은 법인카드코드를 사용하는중이라 부가세신고시 별도로 발라내서 고정자산취득명세서에 넣는 작업이 누락되있더라고요 혹시 문제가 되는부분이있나요?(저는 이직 후에 처음 신고하는중인데..이전 자료들이..문제가ㅠㅠ)2명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무용감한칠면조188부가가치세 세금계산서 발행 가산세를 어떻게 적용하나요?거래처에서 2022/03/31 공급가액 : 50,000,000 세금계산서를 2021/03/31 공급가액 : 50,00,000 로 잘못발행했습니다2021년도 세금계산서를 기재사항착오정정으로 마이너스 수정세금계산서를 발행을 할 경우 부가가치세 가산세가 발생이 되나요?4명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무비상한코뿔소35부가가치세 신고 납부금은 손익계산서 항목 중 어디에 포함되나요?손익계산서를 작성하고 있는데, 2021년 하반기 부가가치세 신고 납부금은 어디에 포함되는지요?세금이니까 세금과공과인가요?판관비인가요, 영업외비용인가요?너무너무 궁금합니다매출액과 매출원가를 산정할 때 부가세 포함해도 되나요?어차피 부가가치세 신고 납부금을 비용으로 포함하니까 상관없나요?4명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무굉장한호돌이84부가가치세가 정확히 무엇인가요?안녕하세요.평소에 식료품을 사거나 음식점에서 식사를해도 부가가치세를 10%씩 뗴가던데요,어떤 목적으로 세금을 징수해가는지 궁금합니다.그리고 부가가치세를 도입한 이유도 궁금합니다3명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무씨져의 심리학부가가치세 최종소비자에게 부담하는 법실무적으로 궁금해서 여쭤봅니다.A -> B -> C 로 물건을 판매한다고 가정했을 때,A에서 B로 1100원B에서 C로 3300원 에 판매가 되는 물건이 있다고 합시다.그런데 실무적으로 전자계산서를 발행할때 10% 부가세가 붙도록 설계되어있는데그렇다면 A->B 에서 100원이 붙고 B->C로 300원이 붙어버리니까 국가에서 400원을 징수해버리는 것을 어떻게 해결할 수 있나요? 실무적으로 전자계산서 발행할 때 쉽게 해결 할 수 있을까요?5명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무섹시한저어새150의제 부가가치세에 대하여 자세한 설명을 부탁드립니다.쌀은 면세고 재화의 이동은 과세 대상이나 쌀을 가공하면 과세가되고 재화의 이동은 어떻게해야 비과세로 받을 수 있는지 구체적으로 알기쉽게 설명을 부탁드립니다. 의제 부가가치세가 정확히 뭔지 부탁드립니다.1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무의젓한무희새99부가가치세 신고시 고정자산 매입 꼭 해줘야하는건가요?부가가치세 신고할때 고정자산 매입란이 있는데 여기서 고정자산은 유형자산+무형자산 이렇게 이해를 하고 있습니다.근데 유형자산에 들어가는게 비품도 포함되는 것 같은데 비품 계정으로 입력한 건 다 유형자산으로 해서 비품 매입을 할때 다 고정자산 매입에서 신고해야하나요..?부가가치세때 고정자산매입을 꼭 해줘야하는건지 .. 부속서류를 뭘 더 작성해야한다는데 오히려 신경쓸것만 많아지는 것 같애서 좀 귀찮게 느껴집니다 ...소프트웨어 및 600만원 상당의 비품을 구입했는데 다 고정자산 매입으로 하는게 맞을까요..?이걸 왜 해야하는건지.. 모르겠습니다;; 도움 부탁드립니다!1명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무매너있는안경곰293학원사업자 부가가치세 면세 궁금합니다학원사업자는 부가가치세가 면세인것으로 알고 있습니다. 그럼 일반과세자, 개인사업자 상관없이 면세인가요? 그럼 매출과 상관없이 일반과세자 전환하는것과 일정매출이상이 될때 전환하는것이 차이가 있나요? 또 학원에 필요한 품목 구매에 대해서 상대방이 부가가치세 요구 시 어떻게 응대해야하나요?5명의 전문가가 답변했어요
- 부가가치세세금·세무젊은얼룩말68부가가치세일반과세에대하여알고싶어요일반과세와간이과세의년매출에변동이있다들었는데년간출8천이라는데 맞는겄인지요 현시행이되고적용이되고있는건지요간이로넘어가는기준과시간이 알마경과후인가요올1분기부터. 적용이되고있는건가요?궁금합니다.4명의 전문가가 답변했어요