답변 내역
- 용역서비스제공후 세금계산서 발행방법 문의안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.입금된 금액이 430만원(부가가치세가 포함된 금액)이고 이에 대한 세금계산서 발급은 430만원을 1.1로 나눈 금액을 공급가액으로, 나머지 금액을 세액으로 하여 세금계산서를 발급해야 합니다.이익을 취하지 않는다고 했으니 인건비는 430만원을 1.1로 나눈 금액으로 신고해야 질문자님은 손해도, 이익도 안보게 됩니다.430을 잡고 부가세별도로 해서 계산하여 세금계산서를 발행하면 질문자님이 43만원 손해입니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1000
- 부가가치세 간이과세자 -> 일반과세자 전환 시 소급적용안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.간이과세자에서 일반과세자로 전환하면 전환 신청일이 속하는 달까지 간이과세자로서 부가가치세를 신고해야하며전환일부터 일반과세를 적용 받으며, 향후 부가가치세 신고 일반과세자로서 부가가치세를 신고하면 됩니다.소급 적용 되는 것이 아닙니다.즉, 오늘(7월 10일) 간이과세포기를 하면 1월 ~ 7월 31일까지의 실적에 대해 간이과세자로서 8월 25일까지 부가가치세를 신고하고8월 1일부터 8월~12월까지의 실적에 대해 내년 1월 25일까지 일반과세자로서 부가가치세 신고를 하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1000
- 임대업 개인사업자입니다. 임대계약이 2024년 12월에 끝났으나 묵시적 연장의 경우안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.묵시적 연장이므로 당초 계약서의 계약기간 1년 또는 2년의 기간으로 하면 될 것입니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1000
- 25년 상반기 근로소득 간이지급명세서안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.소득세법 시행규칙 별지 제24호의4서식(1)을 살펴보면 상반기간이지급명세서는 1월 ~ 5월 귀속분을 신고하면 됩니다.즉, 1월 귀속 2월 지급, 2월 귀속 3월 지급 ...... 5월 귀속 6월 지급분까지 신고하면 됩니다.하반기간이지급명세서는 6월 귀속 7월 지급, 7월 귀속 8월 지급 ...... 11월 귀속 12월 지급, 12월 귀속 다음년도 1월 지급분까지 신고하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 기타 세금상담25.07.1000
- 면세 업종의 부가가치세 비용처리 및 증빙 준비 의문안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.부가가치세법상 과세 재화의 구입 또는 과세 용역을 제공 받는 경우 면세 사업자라 하더라도 세금계산서를 발급 받고 공급가액과 부가가치세를 면세 사업에 대한 필요경비로 처리 하면 됩니다.부가가치세법상 과세 재화의 구입 또는 과세 용역을 제공 받는 경우 면세 사업자라 하여 부가가치세를 지불 하지 않고 세금계산서를 발급 받지 않으면, 부가가치세법상 과세 재화의 구입 또는 과세 용역을 제공하는 사업자는 소득세/법인세를 탈루(탈세)하게 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 부가가치세25.07.1000
- 오피스텔 전세금 이자 개인사업자 경비처리안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.주거용 오피스텔에 대한 전세금 대출이자와 관리비는 사업상 필요경비가 아닌 주거용 지출에 해당 하는 것으로 사업소득에 대한 필요경비가 안되는 것으로 판단 하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 취득세·등록세25.07.1000
- 직원 프리랜서 등록시 신분증과 신분확인안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.통상 4대보험에 가입을 해야 직원(근로소득자)이라고 부르며,3.3%의 세금을 공제하고 받는 소득은 사업소득으로 부릅니다.프리랜서는 통상 3.3%의 세금을 공제하고 소득을 지급받는 사업소득자입니다.신분증(소득세/지방세 신고를 위한)사본과 통장사본(사업소득을 지급받기 위한)을 제출하면 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 종합소득세25.07.1000
- 카니발 구입시 상각방법 문의드립니다안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.업무용승용차에 해당 되지 않는 카니발9인승, 경차, 트럭은 세법에서는 5년 정률법을 적용합니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 종합소득세25.07.1000
- 법인 간 이자지급 시 원천징수 여부???안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.법인세가 과세 되는 경우 통상 원천징수를 하지 않습니다. 다만, 아래 규정에 의해 비영업대금이익에 대해서는 이자지급시 원천징수를 합니다.제73조(내국법인의 이자소득 등에 대한 원천징수) ① 내국법인(대통령령으로 정하는 금융회사 등의 대통령령으로 정하는 소득은 제외한다)에 다음 각 호의 금액을 지급하는 자(이하 이 조에서 “원천징수의무자”라 한다)는 그 지급하는 금액에 100분의 14의 세율을 적용하여 계산한 금액에 상당하는 법인세(1천원 이상인 경우만 해당한다)를 원천징수하여 그 징수일이 속하는 달의 다음 달 10일까지 납세지 관할 세무서등에 납부하여야 한다. 다만, 「소득세법」 제16조제1항제11호의 비영업대금의 이익에 대해서는 100분의 25의 세율을 적용하되, 「온라인투자연계금융업 및 이용자 보호에 관한 법률」에 따라 금융위원회에 등록한 온라인투자연계금융업자를 통하여 지급받는 이자소득에 대해서는 100분의 14의 세율을 적용한다. 1. 「소득세법」 제16조제1항에 따른 이자소득의 금액(금융보험업을 하는 법인의 수입금액을 포함한다)2. 「소득세법」 제17조제1항제5호에 따른 집합투자기구로부터의 이익 중 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자신탁의 이익(이하 “투자신탁이익”이라 한다)의 금액답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 법인세25.07.1010
- 마음에 쏙!200
- 귀속일자, 지급일자가 다른 경우, 한꺼번에 신고해도 되나요?안녕하세요. 송윤경 세무사입니다.이행상황신고서는 귀속, 지급 한 매씩 신고합니다. 지급일이 같더라도 귀속월이 다르면 2장으로 신고하게 됩니다.또한, 귀속월이 같더라도 지급일이 다르더라도 2장으로 신고하게 됩니다.답변이 도움 되시길 바랍니다.더 궁금하거나 추가 질문은 당사 사무소를 방문 바랍니다. 방문 상담은 무료입니다.세금·세무 / 종합소득세25.07.1000