답변 내역
- 종합소득세 중간예납 이라는 것이 있나요?안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.원칙적으로 종합소득이 있으면 중간예납 대상자가 됩니다.다만, 법에서는 다음에 해당하면 중간예납 대상에서 제외하도록 하고 있습니다.질문자님께서 전년도에 세액이 다른년도보다 다른해보다 커서 고지가 나온것으로 추정됩니다.거주지 세무서에서 고지되는게 맞습니다. 사업장주소는 보통 부가세 기준이 됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.11.035.01명 평가00
- 법인 경비처리관련해서 문의사항입니다.안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.1)에서 말씀주신 80만원이 맞습니다.다만, 이때도 해당 매출과경비가 법인세법에서 인정되는 매출과 경비라는 가정일때를 말합니다. 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.11.0200
- 알선 수수료 수익인식 회계 처리 문의드립니다안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.숙박과 숙박에 부대되는 서비스(고객편의를 위해 공항픽업 등 알선)라면 영업수익으로 인식가능할것으로 사료됩니다.또한, 영업수익인지 영업외수익인지 판단할 때, 보통 정관의 사업목적을 많이 참조합니다(해당 수익이 영업수익이라는 보장은 아닙니다만,최소한 형식적근거로 사용됨 ). 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 부가가치세25.10.3000
- 비외감 회사가 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 작성된 감사보고서상의 재무제표를 발급할 수 있나요?안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀주신대로 외부감사대상이냐 아니냐의 여부는 회사의 규모 등에 따라 달라집니다.해당 입찰에서는 질문자님 회사의 재무제표가 외부감사를 받었는지 여부를 확인하는것으로 보입니다. 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.10.2700
- 인보이스 매출 법인세신고 문의드립니다.안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.매출액으로 인식할 금액은 인보이스 발행금액 기준이 620만원이 맞습니다.실입금액인 500만원과 차액은 선납세금으로 회계처리하시면 됩니다.해당금액은 법인세신고시에 외국납부세액공제가 적용됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.10.2700
- 무기장 가산세는 총 매출에 부가세 까지 포함해서 인가요 제외 하고 인가요안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.무기장 가산세의 기준이 되는 매출금액은 부가세는 제외된 금액을 기준으로 합니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.10.2700
- 일본에 제공하는 영상 제작업 부가세 영세적용안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.네, 말씀주신대로 영상을 만들어서 일본법인에게 제공하고, 일본법인이 사용하게된다면 영세율이 적용가능할것으로 판단됩니다.일본법인이 한국에도 법인이 있다는 사실이 영세율을 적용받지 못하게 되는 사유가 되지는 않습니다.다만, 귀사가 일본법인의 한국법인에게 용역을 제공한다면 이는 영세율적용이 어려울것으로 보입니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 부가가치세25.10.2500
- 회계감사 시 감사인 의견제시에 영향을 줄만한 사안인지 궁금합니다.안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀주신 내용을 바탕으로 판단했을때는 감사의견에 영향을 줄정도로 중대한 영향은 없을것으로 보입니다.회계감사 수행시에는 회사의 규모 등에 따라 중요성 금액이 적용되기 때문입니다.다만, 컷오프/부가세 대상 통제 미흡 등의 내부통제 지적은 있을 수 있습니다.감사인에게 이에 대한 충분한 설명과 내부적으로 회계처리를 하게된 경위 등을 잘 설명드리면 될것으로 사료됩니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 세무조사·불복25.10.245.01명 평가10
- 정말 감사해요100
- 일정금액의 담보금 지급시 계정과목?안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.외화한도 확보를 위해 금융기관에 담보금을 지급한 경우 일반적으로 보증금(혹은 기타장기금융상품, 환급시점이 1년 이후 가정)등의 계정을 사용합니다. 답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 법인세25.10.1600
- 1000만원 이하 금융소득은 볼수 있는 방법 없나요?안녕하세요. 양승훈 회계사입니다.말씀하신 금융소득은 홈택스에서 조회가능하십니다.홈택스-나의 홈택스(우측상단)-나의 소득∙연말정산-금융소득조회(민생회복소비쿠폰관련자료)를 통해 확인가능하십니다.답변이 도움이 되셨길 바랍니다.세금·세무 / 종합소득세25.10.0400