안녕하세요? 이용연 세무사 입니다.
법인세
Q. 손익계산서 당기순이익 도와주세요 ㅠㅠ
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.1) 법인에서 다른 볍인에게 대여한 자금은 세법상 가지급금(=대여금)에해당됨으로 자산으로 처리해야 하며, 향후 대여금 회수시 반대 회계처리를하면 됩니다.2) 한편 법인이 다른 법인에게 재화 또는 용역을 공급하고 매출이 발생한경우 해당 매출에 대한 회계처리를 별도로 해야 합니다.-. 매출시 계좌로 수령시. (차변)보통예금 000원 (대변)매출 000원, 부가가치세 예수금-. 매출시 외상매출한 경우 (차변)외상매출금 0,000원 (대변)매출 000원, 부가가치세 예수금 00원-. 향후 매출대금 수령시 (차변)보통예금 0,00,원 (대변)외상매출금 0,00,원답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 연구소 내부 인테리어 공사비용 연구비세액공제 가능한가요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 연구부서 또는 연구소 등의 사무실 내부의 인테리어 공사비용을지출한 경우 사업자의 연구인력개발에 대한 직접적인 비용으로 처리하는것이 아니라 당해 사업자의 판매비및관리비 등으로 감각상각처리를 해야할 것으로 생각됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 법인간 법인카드 결제를 잘못했을 경우 회계처리 방법은?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.A법인이 지급해야 하는 수도광열비는 착오로 B회의 신용카드 등으로 결제를 한 경우 이를 취소하고 다시 A법인의 신용카드로 결제하면 됩니다.이 경우 B법인은 수도광열비의 비용을 반대 분개처리하면 되고, A법인은수도광열비로 비용 처리하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
법인세
Q. 주임종단기부채가 가수금 맞나요? 어떻게 처리해야 하나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.법인이 대표이사 등 특수관계자에게 대여한 자금을 세법상 가지급급(또는 주임종단기채권)으로 회계처리하며, 법인이 대표이사 등 특수관계자에게서 차입한 자금을 세법상 가수금(또는 주임종단기채무)으로회계처리를 하게 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 천천히 답변 주셔도 좋으니 조금만 성의있게 써주세용
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.국세청(산하 지방국세청, 세무서 등)에서 세무조사를 받는 경우 자금출처에대한 소명 등을 해야 하는 데, 부동산 등의 취득자금에 대한 소득 출처 등에대하여 해당 내용을 상세히 기재 및 금융거래 내역서 등을 기재하여 소명을해야 합니다.그러나 일상생활에서는 국세청의 세무조사를 받는 것이 아님으로 국세청에서세무조사 실시하는 시점에 '세무조사 통지서'를 세무조사 개시 20일 이전에우편으로 발송됨으로 그 시점에서 소명을 하도록 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 신용카드 매입금 보류 시 계정및 분개방법
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.사업자가 신용카드 결제대금을 신용카드 회사로부터 수령해야 하나,채권자의 신용카드 대금 압류에 따라 해당 금액을 인출하지 못한 경우채권자가 해당 신용카드 대금을 추심하는 시점에 매입채무, 미지급금 등에 대한 대체 회계처리를 하면 됩니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 세무조사 ~~~~~~~~~~~~
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.소득이 적거나 미미한 경우 또는 재산이 별로 없는 내용 자체가 세무조사 대상이 되지는 않습니다.세무조사 대상은 소득 대비 과도한 자산 취득 또는 비용 지출, 탈세제보, 차명계좌사용에 따른 적발, 세금계산서 등의 허위 발행 등의 사유에 따라 세무조사를 받을수 있는 것입니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 국내 면세점 구입 후 돌아왔을때 세금 문의
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.한국 거주자인 개인 등이 해외로 여행 등의 목적으로 출국을 하면서국내 또는 해외 면세점에서 일정금액 초과하는 물품을 구입하고 해당물품이 관세 등의 과세대상인 경우 국내에 입국하는 시점에 해당 세관에물품에 대한 신고를 해야 합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 온누리 상품권 현금영수증 원래 안해주나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.개인 등이 온누리상품권을 구입하는 경우 구입 자체는 현금영수증 발급교부대상에 해당되지 않습니다.그러나 온누리상품권으로 실제 물품 등을 구입하는 경우 그 구입시점에물품 등을 판매하는 사업자엑 현금영수증 발행 교부를 요청하면 핸드폰,주민등록번호 등으로 현금영수증 발급이 가능합니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.
세무조사·불복
Q. 신용카드 정지를 하면 연회비가 빠져 나가나요?
안녕하세요? 이용연세무회계사무소의 이용연 대표세무사 입니다.신용카드 가입을 한 개인 등이 부득이한 사유에 따라 해당 신용카드사용을 정지시킨다고 하더라도 연회비는 그대로 청구됩니다.신용카드 사용을 정지하고 사용하지 않을 목적인 경우 해지하는 것이연회비 절감에 도움이 될 수 있습니다.답변이 도움이 되기를 바랍니다.