세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
법인세
Q. 결손법인의 가공인건비에 대한 법인세 수정신고 방법
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 결손 2천만원인 사항이므로 5백만원 손금불산입에 대해 추가납부세액은 없으며 이월결손금을 5백만원만큼 감소시켜주면 되겠습니다.(2) 자적(갑)에 이월결손금을 수정하시면 되겠습니다. 수정신고는 추가납부세액이 발생하는 경우에 이행하는 것이나 실무적으로는 이월결손금 변동시에도 수정신고를 통해 반영합니다.감사합니다.
연말정산
Q. 7월부터 문화소비관련 소득공제받는방법이 달라지나오?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.2025.07.01 이후 수영장, 체력단련장에 사용하는 부분에 대하여 문화체육사용분으로서 사용액의 30%의 소득공제가 가능하게 되었습니다.감사합니다.
세무조사·불복
Q. 세무조사에서 추징된 세금이 부당하다고 생각되면 어떻게 대응해야 하나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.원론적인 이야기이지만 세무조사 결과통지가 있는 경우 해당 통지에 대해 과세전적부심사, 이의신청, 심판청구, 심사청구를 제기하시어 이를 다퉈볼 수 있고, 여기서도 기각결정을 받으신 경우에는 행정소송을 제기할 수 있습니다.감사합니다.
세무조사·불복
Q. 세무조사에 불복한 전력이 있으면 다음 세무조사 때 불이익을 받을 수 있나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.이전 조사 때 불복을 한 사실이 있으면 이번 세무조사 조사관들도 이를 유념하여 세무조사에 임하게 될 것입니다. 다만 이는 사안에 따라 다를 수 있는데, 조사관과 협의를 한 사안에 대해 이를 어기고 불복을 진행하신거라면 이번 세무조사에 영향이 갈 수 있으나 조사관과 의견을 달리하여 불복을 하신 경우라면 큰 영향은 없을 것으로 보입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 거래처 직원식대 선결제 후 세금계산서에 정산분 반영시 종소세 및 부가세 공제 받을 수 있나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.계약의 내용에 따라 다를 것으로 보입니다.만약 모텔사업자가 거래처(B)와 식대를 포함하여 숙박 용역을 제공하기로 하였다면 모텔사업자는 식당에 결제한 금액에 대해 매입세액공제를 받을 수 있을 것으로 보입니다. 이 때 회계처리는 총액으로 하시면 됩니다.다만 모텔사업자가 식대를 단순히 대납하는 역할에 지나지 않는다면 매입세액공제는 이를 실제로 지출한 B가 받으면 되겠습니다. 이 경우 모텔사업자는 손익을 인식하지 않고 숙박용역에 대해서만 매출을 인식하시면 됩니다.감사합니다.