세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
법인세
Q. 법인 대표이사 집근처 법인카드사용 가능한가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.사업과 관련된 비용이라면 충분히 사용가능합니다. 따로 장소나 거리 시간에 대한 제한은 없습니다. 다만 일반적으로 세무조사시 법인카드 사용내역 장소가 대표이사 자택의 근처이거나 주말인 경우 지출액에 대한 사업관련성과 관련하여 소명요청이 있을 수 있습니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 면세사업자입니다. 계산서 발행을 했는데 거래처에서 임의로 부가세 10%를 제외하고 대금지급을 해주었다면?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.(1) 면세용역 공급의 경우 세금계산서 발행 대상에 해당하지 않습니다. 거래처 내부지침은 관계가 없습니다.(2) 계약서상 기재된 금액으로 계산서를 발행하였으면 거래처는 그 금액으로 입금을 하여야 합니다. 대금을 과소 지급한 것은 세법상 위법 소지는 없으나 형법상 사기죄나 민법상 부당이득일 수는 있겠습니다. 최대한 대화로 해결하여 보시기 바랍니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 원천세 (사업소득) 미신고 가산세 얼마나 나오나요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.5월 13일 ~ 7월 10일 기간동안 원천징수 납부지연가산세가 발생할 것으로 보입니다. 대략 가산세 금액은 다음과 같을 것으로 판단됩니다.미납세액 = 30,000,000 X 3.3% = 990,000원가산세 = 990,000원 X 3% + 990,000원 X 59일 X 22/100,000 = 42,550원(지방소득세 포함)감사합니다.
종합소득세
Q. 통합고용세액공제 관련하여 궁금한게 있습니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.통합고용세액공제는 급여와 관계 없이 상시근로자수만 유지되면 되므로 급여를 동일하게 하지 않아도 될 것으로 보입니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 사업자가 없는 의제매입 자료 만드는법
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.제조업을 영위하는 것이 아닌 이상 의제매입세액공제를 적용받기 위해서는 농어민으로부터 신용카드나 계산서 등 적격증빙이 발행받아야 할 것으로 보입니다.부가가치세법 시행령 제84조 【의제매입세액 계산】⑤ 법 제42조 제1항에 따라 매입세액을 공제받으려는 사업자는 기획재정부령으로 정하는 의제매입세액 공제신고서와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 서류를 관할 세무서장에게 제출(국세정보통신망에의한 제출을 포함한다)하여야 한다. 다만, 제조업을 경영하는 사업자가 농어민으로부터 면세농산물등을 직접 공급받는 경우에는 의제매입세액 공제신고서만 제출한다.(2015. 2. 3. 항번개정)1. 「소득세법」 제163조 또는 「법인세법」 제121조에 따른 매입처별 계산서합계표 (2013. 6. 28. 개정)2. 기획재정부령으로 정하는 신용카드매출전표등 수령명세서 (2013. 6. 28. 개정)3. 「소득세법 시행령」 제212조의 4 또는 「법인세법 시행령」 제164조의 2에 따른 매입자발행계산서합계표 (2023. 2. 28. 신설)감사합니다.