세법에 관한 모든 컨설팅을 제공해드릴 수 있는 세무사
세무조사·불복
Q. 세금계산서 이메일을 다르게 해서 발행을 여러개 했을경우 어떻게 처리하나요 ?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어려우나 잘못된 세금계산서가 발행된 경우 이미 발행된 세금계산서를 전부 취소하시고 올바른 세금계산서 1장을 발행하시면 될 것으로 보입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 개인사업자 개인으로 신규차량 출고시 취등록세 비용처리
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.말씀하신 취득세, 등록세, 부가세 등의 비용의 경우 차량 취득에 대한 부대비용으로 보아 비용처리가 아닌 차량가액에 가산하는 회계처리를 하시는게 적절해보입니다.감사합니다.
법인세
Q. 자차를 회사업무할땐 회사업무용으로
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.영업과 관련된 비용으로 보아 잡손실이 아닌 지급수수료로 처리하면 될 것으로 판단됩니다.감사합니다.
법인세
Q. 어떤 계정과목이 와야하는지 알려주세요!
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.구체적인 사실관계 확인이 어렵습니다. 매출 세금계산서 발행 계정과목은 상황에 따라 천차만별이기 때문에 한건 한건 발행사유를 확인하고 계정과목을 설정하여야 할 것으로 보입니다. 부동산 개발사업을 하고 있는 경우라면 선급 받은 공사대금에 대해서는 선수금처리, 부동산매출이 발생하는 경우에는 매출처리를 하면 될 것으로 보입니다.차변이 미수금인 경우 대변은 보통 매출액이 오는 것이나 이것도 상황에 따라 다릅니다.감사합니다.
취득세·등록세
Q. 부가세 신고시 고정자산 문의드립니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.감가상각자산취득명세서의 경우 필수 제출 서류는 아닙니다. 단지 조기환급이 필요한 경우에 세무서에서 자료를 요청하는 것입니다. 따라서 이왕 제출하시는 경우라면 선급금을 포함한 전체 대금에 대해 기재를 하시는게 좋겠습니다.보통은 선급금 납입시 건설중인자산으로 처리하고 잔금납입시 본계정으로 대체하는 것이나 8월부터 감가상각이 이루어지는 것이라면 8월부터 고정자산대장에 등록하여도 큰 문제는 없어 보입니다.감사합니다.
종합소득세
Q. 청년세액감면 업종에 대해 궁금한점이 있습니다.
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.귀하의 경우 724000(정보통신업 - 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업)의 업종코드가 적절해 보이며 창업감면 대상에도 해당하는 것으로 판단됩니다.감사합니다.
연말정산
Q. 필라테스도 연말정산 받을 수 있나요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.체육시설 이용분에 대해서만 30%의 소득공제율 적용이 가능하므로 필라테스 등록비는 이에 해당하지 아니할 것으로 보입니다.감사합니다.
법인세
Q. 회사에서 증빙없이 인플루언서 광고비 주면은요
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.3만원씩 나눠서 주는 것은 소득세법에 따른 원천징수를 피하기 위함으로 보입니다. 그러나 원칙적으로는 건당 전체 금액에 대해 3.3%의 원천징수의무를 하고 지급명세서를 제출하여야 하며 이를 이행하지 않는 경우 원천징수 납부지연가산세 및 지급명세서 미제출 가산세가 적용됩니다.인플루언서도 나눠 받는 것에 관계 없이 지급 받는 금액에 대해 소득세 신고를 진행하여야 합니다. 다만 소액부징수로 원천징수가 이루어지지 않고 지급명세서가 제출되지 않은 경우 국세청에서 소득 발생 사실을 알기 어려우므로 소득을 지급하는 법인에 지급명세서 제출 의무를 부과하는 것입니다.감사합니다.
연말정산
Q. 5월 중간 입사자의 연말정산에서 월세 부분
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.월세세액공제의 경우 근로기간에 납부한 월세에 대해서만 공제가 가능합니다. 따라서 1월 ~ 4월에 납부한 월세에 대해서는 세액공제가 어려울 것으로 보입니다.1월 ~ 4월 일용근로자로 근무하신 부분에 대해서는 연말정산대상에 해당하지 아니합니다.감사합니다.
증여세
Q. 생활비도 증여세로 될수가있는건가요?
안녕하세요. 황상하 세무사입니다.부모님에게 드리는 용돈이나 생활비, 축하금 등의 금액은 증여세 비과세 대상에 해당합니다. 따라서 귀하의 경우 세무상 특별한 문제는 발생하지 않을 것으로 보입니다.감사합니다.