진심으로 소통하는, 고유빈 세무사입니다.
양도소득세
Q. 1가구 2주택 양도소득세 질문입니다
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.일시적 2주택 특례를 적용받을 수 없으므로 세금은 대략적으로 다음과 같이 계산됩니다. 이는 부족한 정보로 약식 계산한 내용이므로 계산식만 참고하시길 바랍니다. (양도가액 6억, 취득가액 5억, 보유기간 2년 가정)구체적인 상황과 필요경비내역에 따라 세금은 달라질 수 있습니다. 더 궁금하신 사항이 있으시다면 프로필 내 연락처로 편하게 연락주세요.감사합니다.
종합소득세
Q. 사업자없이 프리랜서 일하다가 사업자등록을 했습니다.
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.개인사업자라고 꼭 사업자통장을 통해 받을 필요는 없습니다. 다만, 개인적으로 사용하는 통장과 사업자 통장 내역을 구분하여 관리의 용이를 위해 사용하시는 것을 추천드립니다. 홈택스에 등록한 카드와 통장을 사용하시면, 내역과 증빙을 파악하기 용이하므로 추천드립니다. 감사합니다.추가적으로 궁금하신 사항 있으시면 언제든 편하게 연락주세요!
연말정산
Q. 신용카드와 체크카드중 연말정산공제가 어떤게 더 낫나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.신용카드는 15%, 체크카드는 30%가 적용되니 체크카드가 공제율은 더 높습니다. 다만, 신용카드 등 소득공제는 총급여의 25%를 초과하여 사용해야 소득공제가 가능합니다. 총급여 25%는 신용카드로 사용한 금액에서 먼저 차감됩니다. 즉, 총급여의 25%를 초과하는 만큼의 카드사용액에 대해서는 차감되고 남은 신용카드에 대해 공제, 이후 체크카드금액에 대해 공제가 되는 것입니다. 따라서 총급여의 25% 까지는 혜택이 좋은 신용카드를 사용하고, 이후 체크카드나 현금 등을 사용하시는 것이 가장 좋습니다.감사합니다.
증여세
Q. 부모자녀 차용관련해서 질문드립니다
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.맞습니다.상관없습니다.다만, 특수관계인 간 자금거래는 증여로 추정하여 후에 과세관청에서 이에 대한 소명요청이 올 수 있으므로, 차용시점에 작성하였다는 것을 증명하기 위해 작성일자를 이메일 등 발송을 통해 남겨두고, 실제로 원금에 대한 상환 납입을 계약에 따라 하셔야 합니다. 더 확실하게 하시려면, 해당 내용에 대해 매년 소급하여 차용증을 작성하여 증빙을 남겨두시는 것도 추천드립니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 주택담보대출의 이자납부시 세액공제되나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.주택담보대출의 이자 상환액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다. 이를 장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제라고 부릅니다. 근로소득이 있는 거주자로서 무주택 또는 1주택만 가진 세대의 세대주 또는 세대주가 공제를 받지 않는 경우의 세대원이어야 하고, 취득 당시 기준시가 6억이하인 주택으로, 상환기간이 10년 이상이어야 합니다. 또한 대출한 날은 소유권 이전일로부터 3개월 이내며, 주택의 소유자가 직접 받은 대출이어야 합니다. 요건이 까다롭고, 상환기간 • 고정금리/변동금리 여부 • 거치여부에 따라 공제한도가 600만원부터 2천만원까지 변경되기에 전문가와 상담을 통해 소득공제 적용여부를 판단해야 합니다. 참고로 소득공제는 세액공제와 다른 것입니다. 납부해야 할 세액에서 공제하는 것이 아닌, 세율을 곱하여 계산하기 전의 소득금액에서 차감해주는 것입니다. 따라서 적용되는 세율에 따라 줄어드는 세금에 차이가 있을 수 있습니다. 예를들어, 소득공제를 600만원 받고, 적용되는 세율이 15%인 경우 내야할 세금은 90만원(600만원X15%)이 줄어드는 것입니다.
취득세·등록세
Q. 개인사업자등록 비과밀억제권역에서 주소지 변경하면 세금 혜택이 없어지나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.수도권과밀억제권역 외 지역에서 창업하는 경우, 조세특례제한법 제6조에 따라 창업중소기업 등에 대한 세액감면을 받을 수 있습니다. 수도권과밀억제권역 외에서 억제권역 내로 사업장을 이전하는 경우, 이전일이 속하는 과세연도부터 남은 감면기간에 대해 수도권과밀억제권역에서 창업한 중소기업으로 보게 됩니다. 즉 혜택이 줄어들게 됩니다. 자세한 사항을 사진으로 첨부드리니, 해당되는 감면율을 판단하시길 바랍니다. 감사합니다.
취득세·등록세
Q. 양도세, 증여세 관련해서 질문드립니다
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.채무자를 본인에서 부모님으로 굳이 변경하지 않으시고, 명의를 이전하신다면 3천만원짜리 아파트를 증여하시면 됩니다. 이 경우 직계존비속간 증여는 10년 누계액 5천만원까지 증여세가 발생하지 않아 세금이 발생할 일은 없습니다. 감사합니다.
종합소득세
Q. 세금 환급금 관련하여 문의드립니다.
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.문의하신 내용만으로 환급의 이유를 알기는 어렵습니다. 직접 홈택스에 들어가셔서, 종합소득세 신고서와 근로소득원천징수영수증(연말정산)을 비교해보시고 금액이 어디서 차이가 나는지 확인해보시는 것이 좋습니다.연말정산시 누락된 공제자료가 없고, 따로 플랫폼에 제출한 자료가 없다면 더 공제가 발생할 여지가 거의 없다고 생각됩니다. 참고로, 플랫폼에서 인적공제 중복을 고려하지 않고, 무분별하게 세금을 신고하여 과다환급을 받게하는 사례가 많아 언론보도 내용을 어렵지 않게 찾아보실 수 있습니다. 애꿎게 피해를 입지 않도록 주의하시길 바랍니다.
종합소득세
Q. 재산세는 왜 7,9월 나눠서 내는건가요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.재산세는 6월 1일을 과세기준일로 하여, 재산을 보유하고 있는 사람에게 충분한 담세력이 있다고 보고 부과하는 세금입니다. 7,9월에 나눠서 내는 재산세는 주택에 대한 재산세입니다. 주택에 대한 재산세를 7월과 9월에 분납하는 이유는, 주택에 대한 재산세는 토지와 건물을 합친 가격을 기준으로 부과하기 때문입니다. 이를 한 번에 부과하면 납세자의 부담이 크기에 나눠내도록 하는 것입니다. 참고로 건물분 재산세는 7월, 토지분 재산세는 9월에 납부해야 합니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 공무원은 절세를 어떻게 하나요 절세에 대해 궁금합니다
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.월급에서 세금이 떼이는 것은 종합소득세 신고 시 낼 세금에 대해 미리 납부하는 것입니다. 1년동안 낸 세금을 정산하여, 1년 간 소득에 대해 다음해 5월 세금 계산시 이를 차감해주는 것입니다. 연금저축세액공제 및 ISA 세액공제를 적용받는다면, 기존보다 세액을 더 환급받으실 수도 있습니다. 감사합니다.