진심으로 소통하는, 고유빈 세무사입니다.
상속세
Q. 부모의 재산에 대한 상속은 부, 모 따로인가요??
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다. 상속은 돌아가신 분의 재산을 받는 것입니다.따라서 만일 부모님 중 한 분이 돌아가시면 그 분의 재산을 피상속인의 배우자(부모님 중 1인)과 자녀분들이 나눠 받게 됩니다.증여의 경우에는 직계존속으로부터 증여받는 경우, 부모님 두 분을 합산하여 증여재산공제(10년 누계액 5천만원)을 판단합니다. 또한 증여자가 직계존속인 경우 아버지와 어머니를 동일인으로 봅니다.감사합니다.
부가가치세
Q. 세금(부가세/종소세) 신고대행을 맡기면, 세무사님께서 제 홈택스 아이디로 접속해서 신고를 해주시는 건가요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.홈택스 ID/PW을 통해 납세자의 사업과 관련한 정보를 알 수 있어 그렇습니다.세무사님께서 먼저 수임동의를 요청하시면 이에 수락하시면 됩니다. 세무대리인 아이디로 납세자를 대신하여 신고가 들어가는 것입니다. 감사합니다.
연말정산
Q. 재능기부는 기부영수증 발급이 가능한가요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.재능기부는 기부금 영수증을 받을 수 없습니다. 다만, 특정 자원봉사에 대해 해당 용역의 가액을 봉사일수에 8만원을 곱한 금액으로 하여 자원봉사용역을 특례기부금으로 보기는 합니다. 관련 법령 첨부드리겠습니다. 감사합니다. 소득세법 제34조 [ 기부금의 필요경비 불산입 ]1. 특례기부금: 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 기부금(2022.12.31 개정)나.「재난 및 안전관리 기본법」에 따른 특별재난지역을 복구하기 위하여 자원봉사를 한 경우 그 용역의 가액. 이 경우 용역의 가액산정방법 등에 관하여 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.(2020.12.29 개정)제81조 [ 기부금과 기업업무추진비등의 계산(2023.02.28 제목개정) ]1. 다음 산식에 의하여 계산한 봉사일수에 8만원을 곱한 금액(소수점 이하의 부분은 1일로 보아 계산한다). 이 경우 개인사업자의 경우에는 본인의 봉사분에 한한다.(2024.02.29 개정) 봉사일수 = 총 봉사시간 ÷ 8시간(2003.12.30 신설)
종합소득세
Q. IRP퇴직금 계좌에서 바로 출금을하면 세금을 많이떼나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.퇴직금을 일시금으로 받는 경우와 연금으로 받는 경우 각각 세금이 퇴직소득세, 연금소득세로 부과되는 차이가 있습니다. 연금으로 수령하는 경우, 퇴직금 원금을 재원으로 연금을 지급하며, 이 때 연금수령액에 퇴직소득세율의 70%(11년차 이후60%)에 해당하는 세율로 연금소득세를 과세합니다. 즉 연금수령하는 경우 일시수령하는 경우보다 30%(40%) 세금이 적게 나오는 것입니다. 다만, 구체적인 퇴직소득세는 근속연수에 따라 다르며, 20년 근속 시에는 세금이 0원, 10년 근속시에는 약 150만원 정도 부과됩니다. 감사합니다.
상속세
Q. 상속관련하여 함유자 등기하는 방법은 어떻게 해야 하나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.상속인의 경우 합유자 사이에 특별한 약정이 없는 한 합유자로서의 지위를 승계할 수 없습니다. 이에 부동산은 잔존 합유자의 소유로 귀속됩니다. 따라서 합유자가 사망을 하더라도, 합유로 등기를 하게되면 상속등기를 할 필요가 없습니다.사망한 합유자(아버지)는 조합관계에서 탈퇴한 것이 되는데, 사망한 합유자의 상속인들은 다른 합유자들에게 사망한 합유자의 지분 상당에 대해 사망 시를 기준으로 시가감정평가하여 금전으로 환급을 요구할 수는 있습니다. 따라서 우선 아버지 사망 전, 합유지분의 승계에 대한 합의가 있는 지 여부를 따져, 합유자의 지위를 승계받을 수 있는지 여부를 먼저 파악하셔야 합니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 1가구2주택 양도 소득세 질문입니당
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.일시적 2주택 비과세를 받지 못하는 경우로서, 양도소득세가 발생할 것으로 보입니다.다만 알려주신 사항이 제한적이라 정확한 계산은 어렵습니다. 가정하여, 양도차익 1억 / 보유기간 3년인 경우 양도소득세 계산금액은 다음과 같습니다. 다만, 이는 정확한 계산이 아니므로 계산식만 참고하시고 실제 양도소득세 계산 및 신고는, 사실관계 및 관련자료를 갖고 전문가와 상담 후 진행하시는 것이 바람직합니다.도움이 필요하시다면 답변 및 프로필 내 연락처로 연락주세요. 감사합니다.
양도소득세
Q. 한정승인후 부동산 명의변경안해도 벌금은 없는지요
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.상속 이후 등기를 하지 않아도 소유권은 상속인에게 귀속됩니다. 다만, 등기하지 않은 부동산은 처분할 수 없기에 부동산을 처분하기 위해선 빠른 시일 내로 등기를 진행하는 것이 좋습니다. 감사합니다.
양도소득세
Q. 1가구2주택 양도소득세 얼마나 나올까요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.1가구 2주택으로서 별도의 비과세를 적용받는 사항이 없다면, 양도차익 2억, 보유기간 12년 가정시 다음과 같이 세금이 계산됩니다. 이는 계산식만 참고하시고 대략적으로만 받아들이시길 바랍니다. 추가적인 필요경비 및 비과세 여부 등의 가능성은 구체적인 사실관계에 대한 자료가 있어야 판단 가능합니다.궁금하신 사항이 있으시다면 답변 및 프로필 내 연락처로 연락주세요.감사합니다.
부가가치세
Q. 과세,면세 겸업인데, 면세사업에 사용된 매입세금계산서는 부가세 신고시 불공제로 처리해야 하나요? 어떻게 하나요?
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.면세사업과 관련한 매입에 대해서는 매입세액불공제로 처리해야 합니다.홈택스에서 직접 신고하시는 경우, 홈택스는 거래한 사업장의 과세유형 및 업종에 따라 자동으로 공제 및 불공제로 자동구분되어 표기됩니다. 자동분류된 내역을 사업자가 직접 홈택스에서 사업관련 비용은 공제, 면세사업에 사용된 비용의 경우 불공제로 변경하실 수 있습니다. 공제/불공제 는 홈택스 -> 로그인 -> 조회/발급 -> 현금영수증 수정 -> 세액공제 확인/변경 메뉴에서 가능합니다.
종합소득세
Q. 직장가입자 기타 소득분 처리 방안 문의
안녕하세요. 고유빈 세무사입니다.국민연금의 경우 개인이 내는 상한액이 정해져 있습니다. 따라서 기준 월소득금액(직장 내 근로소득 + 법인 대표자의 근로소득)을 합산하여 상한액(24.07.01 이후 617만원) 이상이 될 경우 근로복지공단에서 이를 직권으로 조정하게 됩니다.이 경우 현 직장에 통보가 되기 때문에, 직원에게 별도의 소득이 있다는 사실을 회사에서 알게될 수 있습니다. 법인에서 배당소득으로 받는 경우, 이를 현 직장에서 현실적으로 알기는 힘듭니다. 참고로 배당소득이 2천만원을 넘어 종합과세되는 경우에는 현 직장에서 연말정산을 하더라도, 이후 5월에 별도로 종합소득세 신고를 진행하셔야 합니다. 감사합니다.