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- 연말정산세금·세무Q. 원천세 환급관련하여 문의드립니다.법인사업장으로, 정직원은 법인대표님 뿐입니다.원천은 매월 신고대상입니다.예를들어 11/10일 원천세 신고기준으로전월 미환급세액 100 이 있는 상태이고,10/31일까지 대표자 급여 -> 11.1일부터 무보수 전환하여중도퇴사 연말정산하면 환급 100 입니다.11/10일 원천세 신고시 환급세액이 200이라면환급신청을 할 수 있나요?아니면 연말정산 환급신청시기인 내년 3월까지 기다렸다가 해야하나요?
- 부가가치세세금·세무Q. 폐업전 현금영수증 거래에 대해 취소 및 수정발행7월에 폐업한 중개사무소입니다. 폐업전에 남아있는 잔금에 대해 모두 현금영수증 발행하고 폐업했는데요.실제 대금을 받을 때 현금영수증 발행한 금액보다 덜 받아서 수정을 해야하는 상황입니다.이 경우, 폐업 이전 거래에 대한 현금영수증 매출을 수정할 수 있는 방법이 있나요?
- 임금·급여고용·노동Q. 휴업급여 30% 보전 (의무는 아니지만 줄 경우)개인사업자, 산재신청하여 승인받기 전입니다.4/1~4/7까지 일한건 일할계산 급여 지급4/8~ 한달정도 휴업급여 신청예정입니다.70%까진 휴업급여가 나오면 나머지 30%정도는 회사에서 보전해주고자하는데1) 월급여의 30%를 계산해도 되나요? 평균임금에 따른 30%를 줘야하는지?2) 휴업급여 중에 보수가 지급되면 안된다하는데 위로금으로 지급하여 신고할 경우 어떤 서류들을 준비해놓아야하는지 궁금합니다.
- 부가가치세세금·세무Q. 현금영수증 의무발행업종 미발급 이후 전자세금계산서 발행시 가산세현금영수증 의무발행업종 개인사업자 입니다.25년 4월부터 휴업신고를 했는데, 3월 매출중에 현금영수증 미발행하신게 있다고합니다.휴업중이기도하고, 현금영수증은 지난 날짜로 발행이 안된다고 알고 있는데, 이 경우 3월로 전자매출세금계산서(영수)로 발행해도 되나요? 지금 3월분 전자매출발행시 매출자, 매입자 모두 세금계산서 가산세가 있는거죠?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 수정세금계산서 분개문의드립니다.예를들어 말씀드립니다.23년도에 법무사 수수료 세금계산서가 발행되어 100만원 수수료로 처리했습니다.(지급수수료 100 /미지급금 100)24년도에 계약이 해지가 되어 마이너스 세금계산서가 발행되었는데요지급수수료 -100 / 미지급금 -100 하면 될텐데 문제는..손익에 수수료 계정이 마이너스가 됩니다. (마이너스 세금계산서 제외하면 판관비 총액이 50만원밖에 안되기도 하고요..)손익에 마이너스가 있는채로 마감해도 되나요?아니면.. 잡이익이든 계정대체를 해야하나요?
- 기타 세금상담세금·세무Q. 원천세 신고귀속시기 문의드립니다.공인중개업으로계약상 잔금일이 다음해로 넘어가는 경우가 있고,인건비(프리랜서)는 잔금이 확정되고 지급하고 있습니다.예를들어24년 10월 계약-25년 2월 잔금인데,잔금전 프리랜서가 24년 12월에 퇴사했고,인건비는 잔금확정후 산정하여 송금해주기로 했습니다.25년 2월 잔금후 인건비 지급했을 때원천세 신고를 25년 2월귀속 - 25년 2월지급으로 하는게 맞나요?
- 법인세세금·세무Q. 기부금조정명세서 관련 문의드립니다.22년도 손실이어서법정기부금 1천만원 / 비지정기부금 1백만원 중비지정기부금 1백은 손금불산입하고 법정기부금은 이월했었는데요,23년도에 기부금이 없었어서 기부금명세서 작성을 안했더라고요,,이번에라도 기부금명세서 작성하여 22년도거 이월시켜도 되나요?23년도에 기부금명세서가 누락됐다고해서 계속해서 이월 못하는건 아닌거죠?
- 부가가치세세금·세무Q. 간이과세자로 전환될 수 있는 시기가 언제일지 궁금합니다.안녕하세요~현재 일반과세자인 개인사업자 입니다.제 업종은 복식장부기준이 1억 5천 입니다.22년 매출은 1억 5천 초과,23년 매출은 7천, 24년 매출은 8천으로 1억 5천 미만입니다.23년귀속 종소세때는 복식장부대상이었구요,전전년도 복식장부 대상자면 간이 배제가 된다고 들었는데제가 간이과세 적용받을 수 있는 시기가 25년 7월인가요? 26년 7월인가요?
- 부가가치세세금·세무Q. 임차인 주민번호로 종이세금계산서 발행해줘도 되나요?사업자가 있는 임대인 입니다.여태 임차인들의 사업자로 임대료를 종이매출세금계산서로 발행해줬습니다.이번에 계약하신 분이 사업자가 없어서 임차인 주민번호로 임대료 세금계산서를발행하려고 하는데 종이세금계산서로 발행해줘도 되나요?꼭 전자세금계산서로 발행을 해줘야하나요?
- 법인세세금·세무Q. 법인사업자 휴업신청시 작성서류 등 문의드립니다.법인사업자이며 경기가 좋지않아 매출이 없어서 휴업하려고 합니다.휴업신청 시 작성해야 할 서류가 있나요?(ex. 이사회회의록 작성, 등기부에 휴업기재 등)휴업 신청은 1~2년도 신청할 수 있나요? 최대 6개월까지만 신청가능한가요?매출 없고, 세무신고는 기간내에 할 것임을 가정할 때휴업신청 없이 가는 경우와 휴업신청을 하는 경우 차이가 있나요?(휴업신청 안할경우 과태료가 있다고 들었습니다.) 감사합니다.