이미 끝난 종합소득세 수정신고인데 부가세 매입세액이 합계잔액 시산표에 -가 나와요

Question

합계잔액시산표는 영향이 없으니 그냥 - 인상태로 나두면 될까요? 재무제표는 건들이면 안된다고 하셔서 ㅠㅠ 어떻게하면될까요 ??

Answer 1

안녕하세요. 문용현 세무사입니다.

원칙적으로 부가세 매입세액이 마이너스라면 환급금이 발생하는 것이므로 미수금으로 대체하는 것입니다.